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                  芯??微裝:財務報表及審計報告

                  網絡整理 2021-06-19

                  合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司
                      
                      財務報表附注2017年至2020年1-6月(如無特別說明,以下貨幣單位均為人民幣元)一、公司基本情況
                      
                      1、公司概況
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司(以下簡稱“芯碁微裝”、“公司”或“本公司”)系由合肥芯碁微電子裝備有限公司整體變更設立的股份有限公司,于2019年10月23日在合肥市工商行政管理局辦理完畢工商變更登記,取得了統一社會信用代碼為
                      
                      91340100348841353K的營業執照。
                      
                      公司注冊地址:合肥市高新區創新大道2800號創新產業園二期F3樓11層。
                      
                      公司注冊資本:90,597,552.00元。
                      
                      法定代表人:程卓。
                      
                      公司經營范圍:集成電路、印刷電路、平板顯示、平板印刷、新能源工業領域的高端制造裝備及軟硬件產品的研發、生產、銷售;自營和代理各類商品的進出口業務(國家法律法規限定或禁止的除外)。(依法須經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)
                      
                      財務報表批準報出日:本財務報表業經公司董事會于2020年10月29日決議批準報出。
                      
                      2、歷史沿革
                      
                      合肥芯碁微電子裝備有限公司由趙揚、合肥亞歌半導體科技合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“亞歌半導體”)、李美英、王瑋于2015年6月共同出資設立,設立時注冊資本為人民幣6,000.00萬元,公司設立時股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      趙揚                                         42,000,000.00              70.00
                            2      亞歌半導體                                   15,600,000.00              26.00
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                            3      李美英                                        1,200,000.00               2.00
                            4      王瑋                                          1,200,000.00               2.00
                                             合計                               60,000,000.00             100.00
                      
                      
                      2016 年 3 月,根據股東會決議,同意原股東趙揚將其持有的 20%股權認繳出資額1,200.00萬元(其中實繳600.00萬元、認繳600.00萬元)轉讓給安徽報業傳媒集團有限公司(以下簡稱“報業傳媒”),將其持有的3%股權認繳出資額 180.00萬元(其中實繳90.00萬元、認繳90.00萬元)轉讓給合肥頂擎電子科技合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“頂擎電子”);同意原股東王瑋將其持有的2%股權認繳出資額120.00萬元(其中實繳0元、認繳120.00萬元)轉讓給方林;同意原股東李美英將其持有的2%股權認繳出資額120.00萬元(其中實繳0元、認繳120.00萬元)轉讓給何少鋒。股權轉讓各方就上述股權轉讓分別簽訂了《股權轉讓協議》。公司于2016年7月完成本次工商變更。本次股權轉讓后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      趙揚                                         28,200,000.00              47.00
                            2      亞歌半導體                                   15,600,000.00              26.00
                            3      報業傳媒                                     12,000,000.00              20.00
                            4      頂擎電子                                      1,800,000.00               3.00
                            5      方林                                          1,200,000.00               2.00
                            6      何少鋒                                        1,200,000.00               2.00
                                             合計                               60,000,000.00             100.00
                      
                      
                      2016年2月,根據股東會決議及修改后章程的規定,公司增加注冊資本312.50萬元,全部由合肥高新科技創業投資有限公司(以下簡稱“高新創投”)認繳出資,增加后注冊資本6,312.50萬元。公司于2016年11月完成本次工商變更。本次增資后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      趙揚                                         28,200,000.00              44.67
                            2      亞歌半導體                                   15,600,000.00              24.71
                            3      報業傳媒                                     12,000,000.00              19.01
                            4      高新創投                                      3,125,000.00               4.95
                            5      頂擎電子                                      1,800,000.00               2.85
                            6      方林                                          1,200,000.00               1.90
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                            7      何少鋒                                        1,200,000.00               1.90
                                             合計                               63,125,000.00             100.00
                      
                      
                      2016年11月,根據股東會決議,同意原股東亞歌半導體將其持有的4.75%股權認繳出資額300.00萬元(其中實繳0元、認繳300.00萬元)轉讓給合肥市創新科技風險投資有限公司(以下簡稱“合肥創投”);同意原股東股東趙揚將其持有的44.67%股權認繳出資額2,820.00萬元(其中實繳2,115.00元、認繳705.00萬元)轉讓給程卓。各方就上述股權轉讓分別簽訂了《股權轉讓協議》,公司于2016年12月完成本次工商變更。本次股權轉讓后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         28,200,000.00              44.67
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              19.96
                            3      報業傳媒                                     12,000,000.00              19.01
                            4      高新創投                                      3,125,000.00               4.95
                            5      合肥創投                                      3,000,000.00               4.75
                            6      頂擎電子                                      1,800,000.00               2.85
                            7      方林                                          1,200,000.00               1.90
                            8      何少鋒                                        1,200,000.00               1.90
                                             合計                               63,125,000.00             100.00
                      
                      
                      2016年12月,根據股東會決議及修改后章程的規定,公司增加注冊資本187.499萬元,全部由合肥創投認繳出資,增加后注冊資本為6,499.999萬元。公司于2016年12月完成本次工商變更。本次增資后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         28,200,000.00              43.38
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              19.38
                            3      報業傳媒                                     12,000,000.00              18.46
                            4      合肥創投                                      4,874,990.00               7.50
                            5      高新創投                                      3,125,000.00               4.81
                            6      頂擎電子                                      1,800,000.00               2.77
                            7      方林                                          1,200,000.00               1.85
                            8      何少鋒                                        1,200,000.00               1.85
                                             合計                               64,999,990.00             100.00
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      2017年3月,根據股東會決議及修改后章程的規定,公司增加注冊資本187.50萬元,全部由安徽省高新技術產業投資有限公司(以下簡稱“高新產投”)認繳出資,增加后注冊資本6,687.499萬元。公司于2017年3月完成本次工商變更。本次增資后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         28,200,000.00              42.17
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              18.84
                            3      報業傳媒                                     12,000,000.00              17.94
                            4      合肥創投                                      4,874,990.00               7.29
                            5      高新創投                                      3,125,000.00               4.67
                            6      高新產投                                      1,875,000.00               2.80
                            7      頂擎電子                                      1,800,000.00               2.69
                            8      方林                                          1,200,000.00               1.79
                            9      何少鋒                                        1,200,000.00               1.79
                                             合計                               66,874,990.00             100.00
                      
                      
                      2017年12月,根據公司股東會決議及修改后章程的規定,股東報業傳媒將其持有的17.94%股權通過公開掛牌的交易方式轉讓給頂擎電子。公司于2017年12月完成本次工商變更。本次股權轉讓后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         28,200,000.00              42.17
                            2      頂擎電子                                     13,800,000.00              20.64
                            3      亞歌半導體                                   12,600,000.00              18.84
                            4      合肥創投                                      4,874,990.00               7.29
                            5      高新創投                                      3,125,000.00               4.67
                            6      高新產投                                      1,875,000.00               2.80
                            7      方林                                          1,200,000.00               1.79
                            8      何少鋒                                        1,200,000.00               1.79
                                             合計                               66,874,990.00             100.00
                      
                      
                      2018年4月,根據股東會決議及修改后章程的規定,公司增加注冊資本499.9982萬元,全部由蘇州中和春生三號投資中心(有限合伙)(以下簡稱“春生三號”)認繳出資,增加后注冊資本7,187.4972萬元。公司于2018年5月完成本次工商變更。本次增資后,公司股權結構如下:
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         28,200,000.00              39.23
                            2      頂擎電子                                     13,800,000.00              19.20
                            3      亞歌半導體                                   12,600,000.00              17.53
                            4      春生三號                                      4,999,982.00               6.96
                            5      合肥創投                                      4,874,990.00               6.78
                            6      高新創投                                      3,125,000.00               4.35
                            7      高新產投                                      1,875,000.00               2.61
                            8      方林                                          1,200,000.00               1.67
                            9      何少鋒                                        1,200,000.00               1.67
                                             合計                               71,874,972.00             100.00
                      
                      
                      2018年8月,根據股東會決議及修改后章程的規定,公司增加注冊資本100.00萬元,全部由合肥市天使投資基金有限公司(以下簡稱“天使投資基金”)認繳出資,增加后注冊資本7,287.4972萬元。公司于2018年8月完成本次工商變更。本次增資后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         28,200,000.00              38.70
                            2      頂擎電子                                     13,800,000.00              18.94
                            3      亞歌半導體                                   12,600,000.00              17.29
                            4      春生三號                                      4,999,982.00               6.86
                            5      合肥創投                                      4,874,990.00               6.69
                            6      高新創投                                      3,125,000.00               4.29
                            7      高新產投                                      1,875,000.00               2.57
                            8      方林                                          1,200,000.00               1.65
                            9      何少鋒                                        1,200,000.00               1.65
                           10      天使投資基金                                  1,000,000.00               1.37
                                             合計                               72,874,972.00             100.00
                      
                      
                      2018年8月,根據股東會決議,股東頂擎電子將其持有的2.0313%股權(共148.0273萬元出資額)轉讓給合肥億創股權投資合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“億創投資”)。2018年8月,雙方簽訂了股權轉讓協議。公司于2018年9月完成本次工商變更。本次股權轉讓后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         28,200,000.00              38.70
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              17.29
                            3      頂擎電子                                     12,319,727.00              16.90
                            4      春生三號                                      4,999,982.00               6.86
                            5      合肥創投                                      4,874,990.00               6.69
                            6      高新創投                                      3,125,000.00               4.29
                            7      高新產投                                      1,875,000.00               2.57
                            8      億創投資                                      1,480,273.00               2.03
                            9      方林                                          1,200,000.00               1.65
                           10      何少鋒                                        1,200,000.00               1.65
                           11      天使投資基金                                  1,000,000.00               1.37
                                             合計                               72,874,972.00             100.00
                      
                      
                      2018年11月,根據股東會決議及修改后章程的規定,公司增加注冊資本364.3749萬元,全部由上海聚源聚芯集成電路產業股權投資基金中心(有限合伙)(以下簡稱“聚源聚芯產投基金”)認繳出資,增加后注冊資本7,651.8721萬元。公司于2018年12月完成本次工商變更。本次增資后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         28,200,000.00              36.85
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              16.47
                            3      頂擎電子                                     12,319,727.00              16.10
                            4      春生三號                                      4,999,982.00               6.53
                            5      合肥創投                                      4,874,990.00               6.37
                            6      聚源聚芯產投基金                              3,643,749.00               4.76
                            7      高新創投                                      3,125,000.00               4.08
                            8      高新產投                                      1,875,000.00               2.45
                            9      億創投資                                      1,480,273.00               1.93
                           10      方林                                          1,200,000.00               1.57
                           11      何少鋒                                        1,200,000.00               1.57
                           12      天使投資基金                                  1,000,000.00               1.31
                                             合計                               76,518,721.00             100.00
                      
                      
                      2019年8月,根據股東會決議及修改后章程的規定,公司增加注冊資本182.00萬元,增加后注冊資本7,833.8721萬元,新增注冊資本分別由合肥納光刻企業管理咨詢合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“納光刻”)出資99.55萬元、合肥合光刻企業管理咨詢合伙合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注企業(有限合伙)(以下簡稱“合光刻”)出資82.45萬元。公司于2019年8月完成本次工商變更。本次增資后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         28,200,000.00              36.00
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              16.08
                            3      頂擎電子                                     12,319,727.00              15.73
                            4      春生三號                                      4,999,982.00               6.38
                            5      合肥創投                                      4,874,990.00               6.22
                            6      聚源聚芯產投基金                              3,643,749.00               4.65
                            7      高新創投                                      3,125,000.00               3.99
                            8      高新產投                                      1,875,000.00               2.39
                            9      億創投資                                      1,480,273.00               1.89
                           10      方林                                          1,200,000.00               1.53
                           11      何少鋒                                        1,200,000.00               1.53
                           12      天使投資基金                                  1,000,000.00               1.28
                           13      納光刻                                         995,500.00               1.27
                           14      合光刻                                         824,500.00               1.05
                                             合計                               78,338,721.00             100.00
                      
                      
                      2019年8月,根據股東會決議,同意股東頂擎電子將其持有的公司220萬元股權以轉讓給丁敏華,股權轉讓價款合計2,057.00萬元。2019年8月,交易各方簽訂了股權轉讓協議。
                      
                      公司于2019年8月完成上述工商變更,本次股權轉讓后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         28,200,000.00              36.00
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              16.08
                            3      頂擎電子                                     10,119,727.00              12.92
                            4      春生三號                                      4,999,982.00               6.38
                            5      合肥創投                                      4,874,990.00               6.22
                            6      聚源聚芯產投基金                              3,643,749.00               4.65
                            7      高新創投                                      3,125,000.00               3.99
                            8      丁敏華                                        2,200,000.00               2.81
                            9      高新產投                                      1,875,000.00               2.39
                           10      億創投資                                      1,480,273.00               1.89
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                           11      方林                                          1,200,000.00               1.53
                           12      何少鋒                                        1,200,000.00               1.53
                           13      天使投資基金                                  1,000,000.00               1.28
                           14      納光刻                                         995,500.00               1.27
                           15      合光刻                                         824,500.00               1.05
                                             合計                               78,338,721.00             100.00
                      
                      
                      2019年8月,根據股東會決議,同意股東高新產投將其持有的公司股權187.5萬元轉讓給程卓、方林、何少鋒,其中程卓受讓147.50萬元股權、方林受讓20.00萬元股權、何少鋒受讓20.00萬元股權。2019年8月,交易各方簽訂了股權轉讓協議。
                      
                      2019年9月,根據股東會決議,同意股東高新創投將其持有的公司股權218.75萬元轉讓給程卓;同意股東合肥創投將其持有的5.27%股權(對應注冊資本412.499萬元)轉讓給程卓;同意股東天使投資基金將其持有的1.02%股權(對應注冊資本80.00萬元)轉讓給程卓。2019年9月,程卓與上述各方簽訂了股權回購協議。
                      
                      2019年9月,根據股東會決議,同意股東頂擎電子將其持有的213.9037萬元股權轉讓給合肥康同股權投資合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“康同投資”);同意股東天使投資基金將其持有的20萬元股權轉讓給合肥創投。2019年9月,交易各方簽訂了股權轉讓協議。
                      
                      公司于2019年9月完成上述工商變更,本次股權轉讓后,公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                 認繳出資額        持股比例(%)
                            1      程卓                                         36,787,490.00              46.96
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              16.08
                            3      頂擎電子                                      7,980,690.00              10.19
                            4      春生三號                                      4,999,982.00               6.38
                            5      聚源聚芯產投基金                              3,643,749.00               4.65
                            6      丁敏華                                        2,200,000.00               2.81
                            7      康同投資                                      2,139,037.00               2.73
                            8      億創投資                                      1,480,273.00               1.89
                            9      方林                                          1,400,000.00               1.79
                           10      何少鋒                                        1,400,000.00               1.79
                           11      納光刻                                         995,500.00               1.27
                           12      合肥創投                                       950,000.00               1.21
                           13      高新創投                                       937,500.00               1.20
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                           14      合光刻                                         824,500.00               1.05
                                             合計                               78,338,721.00             100.00
                      
                      
                      上述歷次出資情況業經容誠會計師事務所(特殊普通合伙)審驗,并出具了會驗字[2019]7603號出資復核報告。
                      
                      2019年10月15日,根據公司股東會決議及修改后的公司章程規定,公司名稱申請變更登記為合肥芯碁微電子裝備股份有限公司,注冊資本為人民幣 7,833.8721萬元,股份總數為7,833.8721萬股。由程卓、丁敏華、方林、何少鋒4名自然人股東和亞歌半導體、頂擎電子、春生三號、聚源聚芯產投基金、康同投資、億創投資、納光刻、合肥創投、高新創投、合光刻10位法人股東以其擁有的合肥芯碁微電子裝備有限公司截至2019年9月30日止經審計的凈資產人民幣14,998.26萬元按照1.9145:1比例折合股本人民幣7,833.8721萬元,其余人民幣7,164.39萬元記入資本公積。此次凈資產折股業經容誠會計師事務所(特殊普通合伙)審驗,并出具了會驗字[2019]7680 號驗資報告。此次凈資產折股后公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                   持股數          持股比例(%)
                            1      程卓                                         36,787,490.00              46.96
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              16.08
                            3      頂擎電子                                      7,980,690.00              10.19
                            4      春生三號                                      4,999,982.00               6.38
                            5      聚源聚芯產投基金                              3,643,749.00               4.65
                            6      丁敏華                                        2,200,000.00               2.81
                            7      康同投資                                      2,139,037.00               2.73
                            8      億創投資                                      1,480,273.00               1.89
                            9      方林                                          1,400,000.00               1.79
                           10      何少鋒                                        1,400,000.00               1.79
                           11      納光刻                                         995,500.00               1.27
                           12      合肥創投                                       950,000.00               1.21
                           13      高新創投                                       937,500.00               1.20
                           14      合光刻                                         824,500.00               1.05
                                             合計                               78,338,721.00             100.00
                      
                      
                      2019年10月,經公司2019年第一次臨時股東大會決議和章程修正案規定,公司向康同投資、深圳市啟賦國隆中小微企業股權投資基金合伙企業(有限合伙)(以下簡稱合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注“啟賦國隆”)、中小企業發展基金(深圳南山有限合伙)(以下簡稱“中小發展基金”)、合肥創投、安徽省量子科學產業發展基金有限公司(以下簡稱“省量子基金”)、深圳東方富海節能環保創業投資基金合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“東方富海”)和新余國隆一號投資管理合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“新余國隆”)7名特定投資者發行人民幣普通股股票合計989.5417萬股,每股面值人民幣1.00元,增加注冊資本人民幣989.5417萬元,變更后的注冊資本為人民幣8,823.4138萬元,其中:康同投資認購247.3854萬股,實際繳納新增出資額3,000.00萬元(其中:人民幣247.3854萬元計入股本,人民幣2,752.6146萬元計入資本公積);啟賦國隆認購222.6469萬股,實際繳納新增出資額2,700.00萬元(其中:人民幣222.6469萬元計入股本,人民幣2,477.3531萬元計入資本公積);中小發展基金認購206.1545萬股,實際繳納新增出資額2,500.00萬元(其中:人民幣206.1545萬元計入股本,人民幣2,293.8455萬元計入資本公積);合肥創投認購164.9236萬股,實際繳納新增出資額2,000.00萬元(其中:人民幣164.9236萬元計入股本,人民幣1,835.0764萬元計入資本公積);省量子基金認購82.4618萬股,實際繳納新增出資額1,000.00萬元(其中:人民幣82.4618萬元計入股本,人民幣917.5382萬元計入資本公積);東方富海認購41.2309萬股,實際繳納新增出資額500.00萬元(其中:人民幣 41.2309 萬元計入股本,人民幣 458.7691 萬元計入資本公積);新余國隆認購24.7386萬股,實際繳納新增出資額300.00萬元(其中:人民幣24.7386萬元計入股本,人民幣275.2614萬元計入資本公積)。本次增資業經容誠會計師事務所(特殊普通合伙)審驗,并出具了會驗字[2019]7934號驗資報告。本次變更后公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                   持股數          持股比例(%)
                            1      程卓                                         36,787,490.00              41.69
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              14.28
                            3      頂擎電子                                      7,980,690.00               9.04
                            4      春生三號                                      4,999,982.00               5.67
                            5      康同投資                                      4,612,891.00               5.23
                            6      聚源聚芯產投基金                              3,643,749.00               4.13
                            7      合肥創投                                      2,599,236.00               2.95
                            8      啟賦國隆                                      2,226,469.00               2.52
                            9      丁敏華                                        2,200,000.00               2.49
                           10      中小發展基金                                  2,061,545.00               2.34
                           11      億創投資                                      1,480,273.00               1.68
                           12      方林                                          1,400,000.00               1.59
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                           13      何少鋒                                        1,400,000.00               1.59
                           14      納光刻                                         995,500.00               1.13
                           15      高新創投                                       937,500.00               1.06
                           16      省量子基金                                     824,618.00               0.93
                           17      合光刻                                         824,500.00               0.93
                           18      東方富海                                       412,309.00               0.47
                           19      新余國隆                                       247,386.00               0.28
                                             合計                               88,234,138.00             100.00
                      
                      
                      2019年12月,經公司2019年第三次臨時股東大會決議和章程修正案規定,公司向國投(寧波)科技成果轉化創業投資基金合伙企業(有限合伙)(以下簡稱“寧波國投”)發行人民幣普通股股票236.3414萬股,每股面值人民幣1.00元,申請增加注冊資本人民幣236.3414萬元,變更后的注冊資本為人民幣9,059.7552萬元。寧波國投實際繳納新增出資額人民幣3,000.00萬元(其中:人民幣236.3414萬元計入股本,人民幣2,763.6586萬元計入資本公積)。本次增資業經容誠會計師事務所(特殊普通合伙)審驗,并出具了容誠驗字[2020]100Z0003號驗資報告。本次變更后公司股權結構如下:
                      
                          序號                股東姓名或名稱                   持股數          持股比例(%)
                            1      程卓                                         36,787,490.00              40.61
                            2      亞歌半導體                                   12,600,000.00              13.91
                            3      頂擎電子                                      7,980,690.00               8.81
                            4      春生三號                                      4,999,982.00               5.52
                            5      康同投資                                      4,612,891.00               5.09
                            6      聚源聚芯產投基金                              3,643,749.00               4.02
                            7      合肥創投                                      2,599,236.00               2.87
                            8      寧波國投                                      2,363,414.00               2.61
                            9      啟賦國隆                                      2,226,469.00               2.46
                           10      丁敏華                                        2,200,000.00               2.43
                           11      中小發展基金                                  2,061,545.00               2.28
                           12      億創投資                                      1,480,273.00               1.63
                           13      方林                                          1,400,000.00               1.55
                           14      何少鋒                                        1,400,000.00               1.55
                           15      納光刻                                         995,500.00               1.10
                           16      高新創投                                       937,500.00               1.03
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                           17      省量子基金                                     824,618.00               0.91
                           18      合光刻                                         824,500.00               0.91
                           19      東方富海                                       412,309.00               0.46
                           20      新余國隆                                       247,386.00               0.27
                                             合計                               90,597,552.00             100.00
                      
                      
                      二、財務報表的編制基礎
                      
                      1.編制基礎
                      
                      本公司以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照企業會計準則及其應用指南和準則解釋的規定進行確認和計量,在此基礎上編制財務報表。此外,本公司還按照中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號——財務報告的一般規定》(2014年修訂)披露有關財務信息。
                      
                      2.持續經營
                      
                      本公司對自報告期末起12個月的持續經營能力進行了評估,未發現影響本公司持續經營能力的事項,本公司以持續經營為基礎編制財務報表是合理的。
                      
                      三、重要會計政策及會計估計
                      
                      本公司下列重要會計政策、會計估計根據企業會計準則制定。未提及的業務按企業會計準則中相關會計政策執行。
                      
                      1. 遵循企業會計準則的聲明
                      
                      本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、所有者權益變動和現金流量等有關信息。
                      
                      2. 會計期間
                      
                      本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
                      
                      3. 營業周期
                      
                      本公司正常營業周期為一年。
                      
                      4. 記賬本位幣
                      
                      本公司的記賬本位幣為人民幣。
                      
                      5.合營安排分類及共同經營會計處理方法合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      合營安排,是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經營和合營企業。
                      
                      (1)共同經營
                      
                      共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。
                      
                      本公司確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目,并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理:
                      
                      ①確認單獨所持有的資產,以及按其份額確認共同持有的資產;
                      
                      ②確認單獨所承擔的負債,以及按其份額確認共同承擔的負債;
                      
                      ③確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入;
                      
                      ④按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入;
                      
                      ⑤確認單獨所發生的費用,以及按其份額確認共同經營發生的費用。
                      
                      (2)合營企業
                      
                      合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。
                      
                      本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。
                      
                      6.現金及現金等價物的確定標準
                      
                      現金指企業庫存現金及可以隨時用于支付的存款。現金等價物指持有的期限短(一般是指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
                      
                      7.外幣業務和外幣報表折算
                      
                      (1)外幣交易時折算匯率的確定方法
                      
                      本公司外幣交易初始確認時采用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算為記賬本位幣。
                      
                      (2)資產負債表日外幣貨幣性項目的折算方法
                      
                      在資產負債表日,對于外幣貨幣性項目,采用資產負債表日的即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額,計入當期損益。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (3)外幣報表折算方法
                      
                      對企業境外經營財務報表進行折算前先調整境外經營的會計期間和會計政策,使之與企業會計期間和會計政策相一致,再根據調整后會計政策及會計期間編制相應貨幣(記賬本位幣以外的貨幣)的財務報表,再按照以下方法對境外經營財務報表進行折算:
                      
                      ①資產負債表中的資產和負債項目,采用資產負債表日的即期匯率折算,所有者權益項目除“未分配利潤”項目外,其他項目采用發生時的即期匯率折算。
                      
                      ②利潤表中的收入和費用項目,采用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。
                      
                      ③產生的外幣財務報表折算差額,在編制合并財務報表時,在合并資產負債表中所有者權益項目下單獨列示“其他綜合收益”。
                      
                      ④外幣現金流量以及境外子公司的現金流量,采用現金流量發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現金的影響額應當作為調節項目,在現金流量表中單獨列報。
                      
                      8.金融工具
                      
                      自2019年1月1日起適用
                      
                      金融工具,是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。
                      
                      (1)金融工具的確認和終止確認
                      
                      當本公司成為金融工具合同的一方時,確認相關的金融資產或金融負債。
                      
                      金融資產滿足下列條件之一的,終止確認:
                      
                      ①收取該金融資產現金流量的合同權利終止;
                      
                      ②該金融資產已轉移,且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。
                      
                      金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。本公司(債務人)與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。本公司對原金融負債(或其一部分)的合同條款作出實質性修改的,應當終止原金融負債,同時按照修改后的條款確認一項新的金融負債。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      以常規方式買賣金融資產,按交易日進行會計確認和終止確認。常規方式買賣金融資產,是指按照合同條款規定,在法規或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產。交易日,是指本公司承諾買入或賣出金融資產的日期。
                      
                      (2)金融資產的分類與計量
                      
                      本公司在初始確認時根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征,將金融資產分類為:以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損
                      
                      益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。除非本公司改
                      
                      變管理金融資產的業務模式,在此情形下,所有受影響的相關金融資產在業務模式發生
                      
                      變更后的首個報告期間的第一天進行重分類,否則金融資產在初始確認后不得進行重分
                      
                      類。
                      
                      金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益,其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。因銷售商品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收票據及應收賬款,本公司則按照收入準則定義的交易價格進行初始計量。
                      
                      金融資產的后續計量取決于其分類:
                      
                      ①以攤余成本計量的金融資產
                      
                      金融資產同時符合下列條件的,分類為以攤余成本計量的金融資產:本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于此類金融資產,采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量,其終止確認、按實際利率法攤銷或減值產生的利得或損失,均計入當期損益。
                      
                      ②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
                      
                      金融資產同時符合下列條件的,分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產:本公司管理該金融資產的業務模式是既以收取合同現金流量為目標又以出售金融資產為目標;該金融資產的合同條款規定,在特定日期產生的現金流量,僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于此類金融資產,采用公允價值進行后續計量。其折價或溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入或費用。除減值損失或利得及匯兌損益確認為當期損益外,此類金融資產的公允價值變動作為其他綜合收合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注益確認,直到該金融資產終止確認時,其累計利得或損失轉入當期損益。但是采用實際利率法計算的該金融資產的相關利息收入計入當期損益。
                      
                      本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產,僅將相關股利收入計入當期損益,公允價值變動作為其他綜合收益確認,直到該金融資產終止確認時,其累計利得或損失轉入留存收益。
                      
                      ③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
                      
                      上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產,分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產,采用公允價值進行后續計量,所有公允價值變動計入當期損益。
                      
                      (3)金融負債的分類與計量
                      
                      本公司將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、財務擔保合同負債及以攤余成本計量的金融負債。
                      
                      金融負債的后續計量取決于其分類:
                      
                      ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
                      
                      該類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。初始確認后,對于該類金融負債以公允價值進行后續計量,除與套期會計有關外,產生的利得或損失(包括利息費用)計入當期損益。但本公司對指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,由其自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額計入其他綜合收益,當該金融負債終止確認時,之前計入其他綜合收益的累計利得和損失應當從其他綜合收益中轉出,計入留存收益。
                      
                      ②財務擔保合同負債
                      
                      財務擔保合同指,當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時,要求本公司向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。財務擔保合同負債以按照依據金融工具的減值原則所確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除按收入確認原則確定的累計攤銷額后的余額孰高進行后續計量。
                      
                      ③以攤余成本計量的金融負債合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      初始確認后,對其他金融負債采用實際利率法以攤余成本計量。
                      
                      除特殊情況外,金融負債與權益工具按照下列原則進行區分:
                      
                      ①如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務,則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件,但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。
                      
                      ②如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算,需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具,是作為現金或其他金融資產的替代品,還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者,該工具是發行方的金融負債;如果是后者,該工具是發行方的權益工具。在某些情況下,一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具結算該金融工具,其中合同權利或合同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的公允價值,則無論該合同權利或合同義務的金額是固定的,還是完全或部分地基于除本公司自身權益工具的市場價格以外變量(例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格)的變動而變動,該合同分類為金融負債。
                      
                      (4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
                      
                      衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量,并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產,公允價值為負數的確認為一項負債。
                      
                      除現金流量套期中屬于套期有效的部分計入其他綜合收益并于被套期項目影響損益時轉出計入當期損益之外,衍生工具公允價值變動而產生的利得或損失,直接計入當期損益。
                      
                      對包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同為金融資產的,混合工具作為一個整體適用金融資產分類的相關規定。如主合同并非金融資產,且該混合工具不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理,嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系,且與嵌入衍生工具條件相同,單獨存在的工具符合衍生工具定義的,嵌入衍生工具從混合工具中分拆,作為單獨的衍生金融工具處理。如果該嵌入衍生工具在取得日或后續資產負債表日的公允價值無法單獨計量,則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (5)金融工具減值
                      
                      本公司對于以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款及財務擔保合同等,以預期信用損失為基礎確認損失準備。
                      
                      ①預期信用損失的計量
                      
                      預期信用損失,是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失,是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額,即全部現金短缺的現值。其中,對于本公司購買或源生的已發生信用減值的金融資產,應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。
                      
                      整個存續期預期信用損失,是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。
                      
                      未來12個月內預期信用損失,是指因資產負債表日后12個月內(若金融工具的預計存續期少于12個月,則為預計存續期)可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失,是整個存續期預期信用損失的一部分。
                      
                      于每個資產負債表日,本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的,處于第一階段,本公司按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備;金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的,處于第二階段,本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備;金融工具自初始確認后已經發生信用減值的,處于第三階段,本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
                      
                      對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具,本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加,按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。
                      
                      本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具,按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具,按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。
                      
                      對于應收票據、應收賬款及應收融資款,無論是否存在重大融資成分,本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      A、應收款項
                      
                      對于存在客觀證據表明存在減值,以及其他適用于單項評估的應收票據、應收賬款,其他應收款、應收款項融資及長期應收款等單獨進行減值測試,確認預期信用損失,計提單項減值準備。對于不存在減值客觀證據的應收票據、應收賬款、其他應收款、應收款項融資及長期應收款或當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時,本公司依據信用風險特征將應收票據、應收賬款、其他應收款、應收款項融資及長期應收款等劃分為若干組合,在組合基礎上計算預期信用損失,確定組合的依據如下:
                      
                      a、應收票據確定組合的依據如下:
                      
                      應收票據組合1 商業承兌匯票
                      
                      應收票據組合2 銀行承兌匯票
                      
                      對于劃分為組合的應收票據,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。
                      
                      b、應收賬款確定組合的依據如下:
                      
                      應收賬款組合1 應收關聯方客戶
                      
                      應收賬款組合2 應收其他客戶
                      
                      對于劃分為組合的應收賬款,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表,計算預期信用損失。
                      
                      c、其他應收款確定組合的依據如下:
                      
                      其他應收款組合1 應收利息
                      
                      其他應收款組合2 應收股利
                      
                      其他應收款組合3 應收關聯方款項
                      
                      其他應收款組合4 應收其他款項
                      
                      對于劃分為組合的其他應收款,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      d、長期應收款確定組合的依據如下:
                      
                      長期應收款組合1 應收租賃款、應收銷售款
                      
                      長期應收款組合2 應收其他款項
                      
                      對于劃分為組合1的長期應收款,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。
                      
                      對于劃分為組合2的長期應收款,本公司參考歷史信用損失經驗,結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測,通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。
                      
                      B、債權投資、其他債權投資
                      
                      對于債權投資和其他債權投資,本公司按照投資的性質,根據交易對手和風險敞口的各種類型,通過違約風險敞口和未來12個月內或整個存續期預期信用損失率,計算預期信用損失。
                      
                      ②具有較低的信用風險
                      
                      如果金融工具的違約風險較低,借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強,并且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力,該金融工具被視為具有較低的信用風險。
                      
                      ③信用風險顯著增加
                      
                      本公司通過比較金融工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率與在初始確認時所確定的預計存續期內的違約概率,以確定金融工具預計存續期內發生違約概率的相對變化,以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。
                      
                      在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時,本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息,包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括:
                      
                      A. 信用風險變化所導致的內部價格指標是否發生顯著變化;
                      
                      B. 預期將導致債務人履行其償債義務的能力是否發生顯著變化的業務、財務或經濟狀況的不利變化;
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      C. 債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化;債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化;
                      
                      D. 作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變化。這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率;
                      
                      E. 預期將降低債務人按合同約定期限還款的經濟動機是否發生顯著變化;
                      
                      F. 借款合同的預期變更,包括預計違反合同的行為是否可能導致的合同義務的免除或修訂、給予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或擔保或者對金融工具的合同框架做出其他變更;
                      
                      G. 債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化;
                      
                      H. 合同付款是否發生逾期超過(含)30日。
                      
                      根據金融工具的性質,本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時,本公司可基于共同信用風險特征對金融工具進行分類,例如逾期信息和信用風險評級。
                      
                      通常情況下,如果逾期超過30日,本公司確定金融工具的信用風險已經顯著增加。除非本公司無需付出過多成本或努力即可獲得合理且有依據的信息,證明雖然超過合同約定的付款期限30天,但信用風險自初始確認以來并未顯著增加。
                      
                      ④已發生信用減值的金融資產
                      
                      本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時,該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息:
                      
                      發行方或債務人發生重大財務困難;債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步;債務人很可能破產或進行其他財務重組;發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失;以大幅折扣購買或源生一項金融資產,該折扣反映了發生信用損失的事實。
                      
                      ⑤預期信用損失準備的列報合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化,本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失,由此形成的損失準備的增加或轉回金額,應當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產,損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值;對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資,本公司在其他綜合收益中確認其損失準備,不抵減該金融資產的賬面價值。
                      
                      ⑥核銷
                      
                      如果本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回,則直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本公司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。
                      
                      已減記的金融資產以后又收回的,作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。
                      
                      (6)金融資產轉移
                      
                      金融資產轉移是指下列兩種情形:
                      
                      A.將收取金融資產現金流量的合同權利轉移給另一方;
                      
                      B.將金融資產整體或部分轉移給另一方,但保留收取金融資產現金流量的合同權利,并承擔將收取的現金流量支付給一個或多個收款方的合同義務。
                      
                      ①終止確認所轉移的金融資產
                      
                      已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,但放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資產。
                      
                      在判斷是否已放棄對所轉移金融資產的控制時,注重轉入方出售該金融資產的實際能力。轉入方能夠單獨將轉入的金融資產整體出售給與其不存在關聯方關系的第三方,且沒有額外條件對此項出售加以限制的,表明企業已放棄對該金融資產的控制。
                      
                      本公司在判斷金融資產轉移是否滿足金融資產終止確認條件時,注重金融資產轉移的實質。
                      
                      金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:
                      
                      A.所轉移金融資產的賬面價值;合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      B.因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。
                      
                      金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分(在此種情況下,所保留的服務資產視同未終止確認金融資產的一部分)之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:
                      
                      A.終止確認部分的賬面價值;
                      
                      B.終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。
                      
                      ②繼續涉入所轉移的金融資產
                      
                      既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,且未放棄對該金融資產控制的,應當按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。
                      
                      繼續涉入所轉移金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。
                      
                      ③繼續確認所轉移的金融資產
                      
                      仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,應當繼續確認所轉移金融資產整體,并將收到的對價確認為一項金融負債。
                      
                      該金融資產與確認的相關金融負債不得相互抵銷。在隨后的會計期間,企業應當繼續確認該金融資產產生的收入和該金融負債產生的費用。所轉移的金融資產以攤余成本計量的,確認的相關負債不得指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
                      
                      (7)金融資產和金融負債的抵銷
                      
                      金融資產和金融負債應當在資產負債表內分別列示,不得相互抵銷。但同時滿足下列條件的,以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:
                      
                      本公司具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的;
                      
                      本公司計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
                      
                      不滿足終止確認條件的金融資產轉移,轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注進行抵銷。
                      
                      (8)金融工具公允價值的確定方法
                      
                      金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附注三、9。
                      
                      以下金融工具會計政策適用于2018年度及2017年度
                      
                      (1)金融資產的分類
                      
                      ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
                      
                      包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,前者主要是指本公司為了近期內出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有效套期工具的衍生工具投資。這類資產在初始計量時按照取得時的公允價值作為初始確認金額,相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息但尚未領取的債券利息,單獨確認為應收項目。在持有期間取得利息或現金股利,確認為投資收益。資產負債表日,本公司將這類金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益。這類金融資產在處置時,其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益,同時調整公允價值變動損益。
                      
                      ②持有至到期投資
                      
                      主要是指到期日固定、回收金額固定或可確定,且本公司具有明確意圖和能力持有至到期的國債、公司債券等。這類金融資產按照取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付價款中包含的已到付息期但尚未發放的債券利息,單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入,計入投資收益。處置持有至到期投資時,將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
                      
                      ③應收款項
                      
                      應收 款項主要包括應收票據及應收賬款、其他應收款等。應收票據及應收賬款是指資產負債表日以攤余成本計量的、本公司因銷售商品或提供服務等經營活動應收取的款項。應收票據及應收賬款按從購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額。
                      
                      ④可供出售金融資產
                      
                      主要是指本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。可供出售金融資產按照取得該金融資產的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利,單獨確認為應收項目。可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利計入投資收益。
                      
                      可供出售金融資產是外幣貨幣性金融資產的,其形成的匯兌損益應當計入當期損益。采用實際利率法計算的可供出售債務工具投資的利息,計入當期損益;可供出售權益工具投資的現金股利,在被投資單位宣告發放股利時計入當期損益。資產負債表日,可供出售金融資產以公允價值計量,且其變動計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產時,將取得的價款與該金融資產賬面價值之間差額計入投資收益;同時,將原計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出,計入投資收益。
                      
                      (2)金融負債的分類
                      
                      ①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債;這類金融負債初始確認時以公允價值計量,相關交易費用直接計入當期損益,資產負債表日將公允價值變動計入當期損益。
                      
                      ②其他金融負債,是指以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。
                      
                      (3)金融資產的重分類
                      
                      因持有意圖或能力發生改變,使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的,本公司將其重分類為可供出售金融資產,并以公允價值進行后續計量。持有至到期投資部分出售或重分類的金額較大,且不屬于《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》第十六條所指的例外情況,使該投資的剩余部分不再適合劃分為持有至到期投資的,本公司應當將該投資的剩余部分重分類為可供出售金融資產,并以公允價值進行后續計量,但在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內不再將該金融資產劃分為持有至到期投資。
                      
                      重分類日,該投資的賬面價值與公允價值之間的差額計入其他綜合收益,在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出,計入當期損益。
                      
                      (4)金融負債與權益工具的區分
                      
                      除特殊情況外,金融負債與權益工具按照下列原則進行區分:合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      ①如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務,則該合同義務符合金融負債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現金或其他金融資產義務的條款和條件,但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務。
                      
                      ②如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算,需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具,是作為現金或其他金融資產的替代品,還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者,該工具是發行方的金融負債;如果是后者,該工具是發行方的權益工具。在某些情況下,一項金融工具合同規定本公司須用或可用自身權益工具結算該金融工具,其中合同權利或合同義務的金額等于可獲取或需交付的自身權益工具的數量乘以其結算時的公允價值,則無論該合同權利或合同義務的金額是固定的,還是完全或部分地基于除本公司自身權益工具的市場價格以外變量(例如利率、某種商品的價格或某項金融工具的價格)的變動而變動,該合同分類為金融負債。
                      
                      (5)金融資產轉移
                      
                      金融資產轉移是指下列兩種情形:
                      
                      A.將收取金融資產現金流量的合同權利轉移給另一方;
                      
                      B.將金融資產整體或部分轉移給另一方,但保留收取金融資產現金流量的合同權利,并承擔將收取的現金流量支付給一個或多個收款方的合同義務。
                      
                      ①終止確認所轉移的金融資產
                      
                      已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,但放棄了對該金融資產控制的,終止確認該金融資產。
                      
                      在判斷是否已放棄對所轉移金融資產的控制時,注重轉入方出售該金融資產的實際能力。轉入方能夠單獨將轉入的金融資產整體出售給與其不存在關聯方關系的第三方,且沒有額外條件對此項出售加以限制的,表明企業已放棄對該金融資產的控制。
                      
                      本公司在判斷金融資產轉移是否滿足金融資產終止確認條件時,注重金融資產轉移的實質。
                      
                      金融資產整體轉移滿足終止確認條件的,將下列兩項金額的差額計入當期損益:
                      
                      A.所轉移金融資產的賬面價值;合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      B.因轉移而收到的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。
                      
                      金融資產部分轉移滿足終止確認條件的,將所轉移金融資產整體的賬面價值,在終止確認部分和未終止確認部分(在此種情況下,所保留的服務資產視同未終止確認金融資產的一部分)之間,按照各自的相對公允價值進行分攤,并將下列兩項金額的差額計入當期損益:
                      
                      A.終止確認部分的賬面價值;
                      
                      B.終止確認部分的對價,與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。
                      
                      ②繼續涉入所轉移的金融資產
                      
                      既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,且未放棄對該金融資產控制的,應當按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產,并相應確認有關負債。
                      
                      繼續涉入所轉移金融資產的程度,是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。
                      
                      ③繼續確認所轉移的金融資產
                      
                      仍保留與所轉移金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,應當繼續確認所轉移金融資產整體,并將收到的對價確認為一項金融負債。
                      
                      該金融資產與確認的相關金融負債不得相互抵銷。在隨后的會計期間,企業應當繼續確認該金融資產產生的收入和該金融負債產生的費用。所轉移的金融資產以攤余成本計量的,確認的相關負債不得指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
                      
                      (6)金融負債終止確認
                      
                      金融負債的現時義務全部或部分已經解除的,終止確認該金融負債或其一部分。
                      
                      將用于償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信托,償付債務的現時義務仍存在的,不終止確認該金融負債,也不終止確認轉出的資產。
                      
                      與債權人之間簽訂協議,以承擔新金融負債方式替換現存金融負債,且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的,終止確認現存金融負債,并同時確認新金融負債。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的,終止確認現存金融負債或其一部分,同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
                      
                      金融負債全部或部分終止確認的,將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額,計入當期損益。
                      
                      (7)金融資產和金融負債的抵銷
                      
                      金融資產和金融負債應當在資產負債表內分別列示,不得相互抵銷。但同時滿足下列條件的,以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:
                      
                      本公司具有抵銷已確認金額的法定權利,且該種法定權利是當前可執行的;
                      
                      本公司計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
                      
                      不滿足終止確認條件的金融資產轉移,轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。
                      
                      (8)金融資產減值測試方法及減值準備計提方法
                      
                      ①金融資產發生減值的客觀證據:
                      
                      A.發行方或債務人發生嚴重財務困難;
                      
                      B.債務人違反了合同條款,如償付利息或本金發生違約或逾期等;
                      
                      C.債權人出于經濟或法律等方面的考慮,對發生財務困難的債務人作出讓步;
                      
                      D.債務人可能倒閉或進行其他財務重組;
                      
                      E.因發行方發生重大財務困難,該金融資產無法在活躍市場繼續交易;
                      
                      F.無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少,但根據公開的數據對其進行總體評價后發現,該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量;
                      
                      G.債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化,使權益工具投資人可能無法收回投資成本;
                      
                      H.權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌;
                      
                      I.其他表明金融資產發生減值的客觀證據。
                      
                      ②金融資產的減值測試(不包括應收款項)合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      A.持有至到期投資減值測試
                      
                      持有至到期投資發生減值時,將該持有至到期投資的賬面價值減記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益。
                      
                      預計未來現金流量現值,按照該持有至到期投資的原實際利率折現確定,并考慮相關擔保物的價值(取得和出售該擔保物發生的費用予以扣除)。原實際利率是初始確認該持有至到期投資時計算確定的實際利率。對于浮動利率的持有至到期投資,在計算未來現金流量現值時可采用合同規定的現行實際利率作為折現率。
                      
                      即使合同條款因債務方或金融資產發行方發生財務困難而重新商定或修改,在確認減值損失時,仍用條款修改前所計算的該金融資產的原實際利率計算。
                      
                      對持有至到期投資確認減值損失后,如有客觀證據表明該持有至到期投資價值已恢復,且客觀上與確認該損失后發生的事項有關(如債務人的信用評級已提高等),原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。
                      
                      持有至到期投資發生減值后,利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現采用的折現率作為利率計算確認。
                      
                      B. 可供出售金融資產減值測試
                      
                      在資產負債表日本公司對可供出售金融資產的減值情況進行分析,判斷該項金融資產公允價值是否持續下降。通常情況下,如果可供出售金融資產的期末公允價值相對于成本的下跌幅度已達到或超過50%,或者持續下跌時間已達到或超過12個月,在綜合考慮各種相關因素后,預期這種下降趨勢屬于非暫時性的,可以認定該可供出售金融資產已發生減值,確認減值損失。可供出售金融資產發生減值的,在確認減值損失時,將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出,計入資產減值損失。
                      
                      可供出售債務工具金融資產是否發生減值,可參照上述可供出售權益工具投資進行分析判斷。
                      
                      可供出售權益工具投資發生的減值損失,不得通過損益轉回。
                      
                      可供出售債務工具金融資產發生減值后,利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現采用的折現率作為利率計算確認。
                      
                      對于已確認減值損失的可供出售債務工具,在隨后的會計期間公允價值已上升且客合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。
                      
                      (9)金融資產和金融負債公允價值的確定方法
                      
                      本公司以主要市場的價格計量相關資產或負債的公允價值,不存在主要市場的,本公司以最有利市場的價格計量相關資產或負債的公允價值。
                      
                      主要市場,是指相關資產或負債交易量最大和交易活躍程度最高的市場;最有利市場,是指在考慮交易費用和運輸費用后,能夠以最高金額出售相關資產或者以最低金額轉移相關負債的市場。本公司采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。
                      
                      ①估值技術
                      
                      本公司采用在當期情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。本公司使用與其中一種或多種估值技術相一致的方法計量公允價值,使用多種估值技術計量公允價值的,考慮各估值結果的合理性,選取在當期情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。
                      
                      本公司在估值技術的應用中,優先使用相關可觀察輸入值,只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸入值。可觀察輸入值,是指能夠從市場數據中取得的輸入值。該輸入值反映了市場參與者在對相關資產或負債定價時所使用的假設。不可觀察輸入值,是指不能從市場數據中取得的輸入值。該輸入值根據可獲得的市場參與者在對相關資產或負債定價時所使用假設的最佳信息取得。
                      
                      ②公允價值層次
                      
                      本公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次,并首先使用第一層次輸入值,其次使用第二層次輸入值,最后使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
                      
                      9.公允價值計量
                      
                      本公司以主要市場的價格計量相關資產或負債的公允價值,不存在主要市場的,本公司以最有利市場的價格計量相關資產或負債的公允價值。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      主要市場,是指相關資產或負債交易量最大和交易活躍程度最高的市場;最有利市場,是指在考慮交易費用和運輸費用后,能夠以最高金額出售相關資產或者以最低金額轉移相關負債的市場。本公司采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。
                      
                      ①估值技術
                      
                      本公司采用在當期情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術,使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法。本公司使用與其中一種或多種估值技術相一致的方法計量公允價值,使用多種估值技術計量公允價值的,考慮各估值結果的合理性,選取在當期情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。
                      
                      本公司在估值技術的應用中,優先使用相關可觀察輸入值,只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下,才使用不可觀察輸入值。可觀察輸入值,是指能夠從市場數據中取得的輸入值。該輸入值反映了市場參與者在對相關資產或負債定價時所使用的假設。不可觀察輸入值,是指不能從市場數據中取得的輸入值。該輸入值根據可獲得的市場參與者在對相關資產或負債定價時所使用假設的最佳信息取得。
                      
                      ②公允價值層次
                      
                      本公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次,并首先使用第一層次輸入值,其次使用第二層次輸入值,最后使用第三層次輸入值。第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
                      
                      10.應收款項的減值測試方法及減值準備計提方法
                      
                      以下應收款項會計政策適用2018年度及2017年度
                      
                      在資產負債表日對應收款項的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明其發生減值的,計提減值準備。
                      
                      (1)單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
                      
                      單項金額重大的判斷依據或金額標準:本公司將100萬元以上應收賬款、長期應收款,50萬元以上其他應收款確定為單項金額重大。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法:對于單項金額重大的應收款項,單獨進行減值測試。有客觀證據表明其發生了減值的,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,并據此計提相應的壞賬準備。
                      
                      短期應收款項的預計未來現金流量與其現值相差很小的,在確定相關減值損失時,可不對其預計未來現金流量進行折現。
                      
                      (2)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
                      
                      確定組合的依據:對單項金額重大單獨測試未發生減值的應收款項匯同單項金額不重大的應收款項,本公司以賬齡作為信用風險特征組合。
                      
                      按組合計提壞賬準備的計提方法:根據以前年度按賬齡劃分的各段應收款項實際損失率作為基礎,結合現時情況確定本年各賬齡段應收款項組合計提壞賬準備的比例,據此計算本年應計提的壞賬準備。
                      
                      各賬齡段應收款項組合計提壞賬準備的比例具體如下:
                      
                               賬齡        應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)長期應收款計提比例(%)
                       1年以內(含1年)              5                      5                       5
                       1至2年                        10                     10                      10
                       2至3年                        30                     30                      30
                       3至4年                        50                     50                      50
                       4至5年                        80                     80                      80
                       5年以上                      100                    100                     100
                      
                      
                      注:對公司貨款分期收回的長期應收款在項目實施期間以及按照合同約定的收款日前,不計提壞賬準備,合同約定的收款日作為賬齡的起始日,按應收款項的賬齡信用風險特征組合減值方法計提壞賬準備。
                      
                      (3)單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
                      
                      對單項金額不重大但已有客觀證據表明其發生了減值的應收款項,按賬齡分析法計提的壞賬準備不能反映實際情況,本公司單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額,確認減值損失,并據此計提相應的壞賬準備。
                      
                      11.存貨
                      
                      (1)存貨的分類
                      
                      存貨是指本公司在日常活動中持有以備出售的產成品、處在生產過程中的在產品、合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注委外加工收回的半成品、在生產過程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在產品、半成品、產成品等。
                      
                      (2)發出存貨的計價方法
                      
                      按月加權平均法。
                      
                      (3)存貨的盤存制度
                      
                      本公司存貨采用永續盤存制,每年至少盤點一次,盤盈及盤虧金額計入當年度損益。
                      
                      (4)存貨跌價準備的計提方法
                      
                      資產負債表日,存貨采用成本與可變現凈值孰低計量,按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨,在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;需要經過加工的存貨,在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值;資產負債表日,同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現凈值,并與其對應的成本進行比較,分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
                      
                      (5)周轉材料的攤銷方法
                      
                      ①低值易耗品攤銷方法:在領用時采用一次轉銷法。
                      
                      ②包裝物的攤銷方法:在領用時采用一次轉銷法。
                      
                      12. 合同資產及合同負債
                      
                      自2020年1月1日起適用
                      
                      本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已向客戶轉讓商品或提供服務而有權收取的對價(且該權利取決于時間流逝之外的其他因素)列示為合同資產。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。
                      
                      本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見附注三、8。
                      
                      合同資產和合同負債在資產負債表中單獨列示。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示,凈額為借方余額的,根據其流動性在“合同資產”或“其他非流動資產”項目中列示;凈額為貸方余額的,根據其流動性在“合同負債”或“其他非流動負債”合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注項目中列示。不同合同下的合同資產和合同負債不能相互抵銷。
                      
                      13. 合同成本
                      
                      自2020年1月1日起適用
                      
                      合同成本分為合同履約成本與合同取得成本。
                      
                      本公司為履行合同而發生的成本,在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產:
                      
                      ①該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關,包括直接人工、直接材料、制造費用(或類似費用)、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本。
                      
                      ②該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源。
                      
                      ③該成本預期能夠收回。
                      
                      本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的,作為合同取得成本確認為一項資產。
                      
                      與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷;但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的,本公司將其在發生時計入當期損益。
                      
                      與合同成本有關的資產,其賬面價值高于下列兩項的差額的,本公司將對于超出部分計提減值準備,并確認為資產減值損失,并進一步考慮是否應計提虧損合同有關的預計負債:
                      
                      ①因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價;
                      
                      ②為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。
                      
                      上述資產減值準備后續發生轉回的,轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。
                      
                      確認為資產的合同履約成本,初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業周期,在“存貨”項目中列示,初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業周期,在“其他非流動資產”項目中列示。
                      
                      確認為資產的合同取得成本,初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業周期,在“其他流動資產”項目中列示,初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業周期,合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注在“其他非流動資產”項目中列示。
                      
                      14. 持有待售的非流動資產或處置組
                      
                      (1)持有待售的非流動資產或處置組的分類
                      
                      本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別:
                      
                      ①根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例,在當前狀況下即可立即出售;
                      
                      ②出售極可能發生,即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾,預計出售將在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的,已經獲得批準。
                      
                      本公司專為轉售而取得的非流動資產或處置組,在取得日滿足“預計出售將在一年內完成”的規定條件,且短期(通常為3個月)內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的,本公司在取得日將其劃分為持有待售類別。
                      
                      本公司因出售對子公司的投資等原因導致其喪失對子公司控制權的,無論出售后本公司是否保留部分權益性投資,在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時,在母公司個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別,在合并財務報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類別。
                      
                      (2)持有待售的非流動資產或處置組的計量
                      
                      采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產、采用公允價值減去出售費用后的凈額計量的生物資產、職工薪酬形成的資產、遞延所得稅資產、由金融工具相關會計準則規范的金融資產及由保險合同相關會計準則規范的保險合同所產生的權利的計量分別適用于其他相關會計準則。
                      
                      初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時,其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提持有待售資產減值準備。
                      
                      非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時,按照以下兩者孰低計量:
                      
                      ①劃分為持有待售類別前的賬面價值,按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額;
                      
                      ②可收回金額。
                      
                      (3)列報
                      
                      本公司在資產負債表中區別于其他資產單獨列示持有待售的非流動資產或持有待售的處置組中的資產,區別于其他負債單獨列示持有待售的處置組中的負債。持有待售的非流動資產或持有待售的處置組中的資產與持有待售的處置組中的負債不予相互抵銷,分別作為流動資產和流動負債列示。
                      
                      15.長期股權投資
                      
                      本公司長期股權投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資,以及對合營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的,為本公司的聯營企業。
                      
                      (1)確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
                      
                      共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時,首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排,如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動,則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的,不構成共同控制。判
                      
                      斷是否存在共同控制時,不考慮享有的保護性權利。
                      
                      重大影響,是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時,考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響,包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。
                      
                      當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%(含20%)以上但低于50%的表決權股份時,一般認為對被投資單位具有重大影響,除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策,不形成重大影響。
                      
                      (2)初始投資成本確定合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      ①企業合并形成的長期股權投資,按照下列規定確定其投資成本:
                      
                      A. 同一控制下的企業合并,合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益;
                      
                      B. 同一控制下的企業合并,合并方以發行權益性證券作為合并對價的,在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本,長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額,調整資本公積;資本公積不足沖減的,調整留存收益;
                      
                      C. 非同一控制下的企業合并,以購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值確定為合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用,于發生時計入當期損益。
                      
                      ②除企業合并形成的長期股權投資以外,其他方式取得的長期股權投資,按照下列規定確定其投資成本:
                      
                      A. 以支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出;
                      
                      B. 以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本;
                      
                      C. 通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資,如果該項交換具有商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能可靠計量,則以換出資產的公允價值和相關稅費作為初始投資成本,換出資產的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益;若非貨幣資產交換不同時具備上述兩個條件,則按換出資產的賬面價值和相關稅費作為初始投資成本。
                      
                      D. 通過債務重組取得的長期股權投資,按取得的股權的公允價值作為初始投資成本,初始投資成本與債權賬面價值之間的差額計入當期損益。
                      
                      (3)后續計量及損益確認方法
                      
                      本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算;對聯營企業和合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注合營企業的長期股權投資采用權益法核算。
                      
                      ①成本法
                      
                      采用成本法核算的長期股權投資,追加或收回投資時調整長期股權投資的成本;被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,確認為當期投資收益。
                      
                      ②權益法
                      
                      按照權益法核算的長期股權投資,一般會計處理為:
                      
                      本公司長期股權投資的投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,不調整長期股權投資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益,同時調整長期股權投資的成本。
                      
                      本公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投資收益和其他綜合收益,同時調整長期股權投資的賬面價值;本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,相應減少長期股權投資的賬面價值;被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的,應按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整,并據以確認投資收益和其他綜合收益等。本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷,在此基礎上確認投資損益。本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失屬于資產減值損失的,應全額確認。
                      
                      因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的,按照原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和,作為改按權益法核算的初始
                      
                      投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的,其公允價值與賬面價值之間
                      
                      的差額,以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期
                      
                      損益。
                      
                      因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按公允價值計量,其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。
                      
                      16.投資性房地產
                      
                      (1)投資性房地產的分類
                      
                      投資性房產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。主要包括:
                      
                      ①已出租的土地使用權。
                      
                      ②持有并準備增值后轉讓的土地使用權。
                      
                      ③已出租的建筑物。
                      
                      (2)投資性房地產的計量模式
                      
                      投資性房地產按照成本進行初始計量,采用成本模式進行后續計量,并采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。資產負債表日,有跡象表明投資性房地產發生減值的,按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。
                      
                      17.固定資產
                      
                      固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一年的單位價值較高的有形資產。
                      
                      (1)確認條件
                      
                      固定資產在同時滿足下列條件時,按取得時的實際成本予以確認:
                      
                      ①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業。
                      
                      ②該固定資產的成本能夠可靠地計量。
                      
                      固定資產發生的后續支出,符合固定資產確認條件的計入固定資產成本;不符合固定資產確認條件的在發生時計入當期損益。
                      
                      (2)各類固定資產的折舊方法
                      
                      本公司從固定資產達到預定可使用狀態的次月起按年限平均法計提折舊,按固定資產的類別、估計的經濟使用年限和預計的凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下:
                      
                                類別             折舊方法       折舊年限(年)  殘值率(%)    年折舊率(%)
                       房屋及建筑物           年限平均法             40              3              2.43
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       機器設備               年限平均法             5              3             19.40
                       運輸設備               年限平均法            3-5              3           19.40-32.33
                       電子設備及其他         年限平均法            3-5              3           19.40-32.33
                      
                      
                      對于已經計提減值準備的固定資產,在計提折舊時扣除已計提的固定資產減值準備。
                      
                      每年年度終了,公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的,調整固定資產使用壽命。
                      
                      (3)融資租入固定資產的認定依據、計價方法和折舊方法
                      
                      本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租賃為融資租賃。融資租賃取得的固定資產的成本,按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者確定。融資租入的固定資產采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的,在租賃資產使用年限內計提折舊;無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
                      
                      18.在建工程
                      
                      (1)在建工程以立項項目分類核算。
                      
                      (2)在建工程結轉為固定資產的標準和時點
                      
                      在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出,作為固定資產的入賬價值。包括建筑費用、機器設備原價、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前為該項目專門借款所發生的借款費用及占用的一般借款發生的借款費用。本公司在工程安裝或建設完成達到預定可使用狀態時將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產,自達到預定可使用狀態之日起,根據工程預算、造價或者工程實際成本等,按估計的價值轉入固定資產,并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊,待辦理竣工決算后,再按實際成本調整原來的暫估價值,但不調整原已計提的折舊額。
                      
                      19.借款費用
                      
                      (1)借款費用資本化的確認原則和資本化期間
                      
                      本公司發生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的借款費用在同時滿足下列條件時予以資本化計入相關資產成本:
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      ①資產支出已經發生;
                      
                      ②借款費用已經發生;
                      
                      ③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
                      
                      其他的借款利息、折價或溢價和匯兌差額,計入發生當期的損益。
                      
                      符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷,且中斷時間連續超過3個月的,暫停借款費用的資本化。
                      
                      當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時,停止其借款費用的資本化;以后發生的借款費用于發生當期確認為費用。
                      
                      (2)借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法
                      
                      為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,確定為專門借款利息費用的資本化金額。
                      
                      購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的,一般借款應予資本化的利息金額按累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
                      
                      20. 無形資產
                      
                      (1)無形資產的計價方法
                      
                      按取得時的實際成本入賬。
                      
                      (2)無形資產使用壽命及攤銷
                      
                      ①使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況:
                      
                                項目             預計使用壽命                        依據
                       計算機軟件                   3~5年        參考能為公司帶來經濟利益的期限確定使用壽命
                      
                      
                      每年年度終了,公司對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。經復核,本期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。
                      
                      ②無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的,視為使用壽命不確定的無形資產。對于使用壽命不確定的無形資產,公司在每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注使用壽命進行復核,如果重新復核后仍為不確定的,于在資產負債表日進行減值測試。
                      
                      ③無形資產的攤銷
                      
                      對于使用壽命有限的無形資產,本公司在取得時判定其使用壽命,在使用壽命內采用直線法系統合理攤銷,攤銷金額按受益項目計入當期損益。具體應攤銷金額為其成本扣除預計殘值后的金額。已計提減值準備的無形資產,還應扣除已計提的無形資產減值準備累計金額,殘值為零。但下列情況除外:有第三方承諾在無形資產使用壽命結束時購買該無形資產或可以根據活躍市場得到預計殘值信息,并且該市場在無形資產使用壽命結束時很可能存在。
                      
                      對使用壽命不確定的無形資產,不予攤銷。每年年度終了對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核,如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的,估計其使用壽命并在預計使用年限內系統合理攤銷。
                      
                      (3)劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準
                      
                      ①本公司將為進一步開發活動進行的資料及相關方面的準備活動作為研究階段,無形資產研究階段的支出在發生時計入當期損益。
                      
                      ②在本公司已完成研究階段的工作后再進行的開發活動作為開發階段。
                      
                      (4)開發階段支出資本化的具體條件
                      
                      開發階段的支出同時滿足下列條件時,才能確認為無形資產:
                      
                      A.完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性;
                      
                      B.具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;
                      
                      C.無形資產產生經濟利益的方式,包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,能夠證明其有用性;
                      
                      D.有足夠的技術、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有能力使用或出售該無形資產;
                      
                      E.歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
                      
                      21. 長期資產減值
                      
                      (1)長期股權投資減值測試方法及會計處理方法合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      本公司在資產負債表日對長期股權投資進行逐項檢查,根據被投資單位經營政策、法律環境、市場需求、行業及盈利能力等的各種變化判斷長期股權投資是否存在減值跡象。當長期股權投資可收回金額低于賬面價值時,將可收回金額低于長期股權投資賬面價值的差額作為長期股權投資減值準備予以計提。資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。
                      
                      (2)投資性房地產減值測試方法及會計處理方法
                      
                      資產負債表日按投資性房產的成本與可收回金額孰低計價,可收回金額低于成本的,按兩者的差額計提減值準備。如果已經計提減值準備的投資性房地產的價值又得以恢復,前期已計提的減值準備不得轉回。
                      
                      (3)固定資產的減值測試方法及會計處理方法
                      
                      本公司在資產負債表日對各項固定資產進行判斷,當存在減值跡象,估計可收回金額低于其賬面價值時,賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。當存在下列跡象的,按固定資產單項項目全額計提減值準備:
                      
                      ①長期閑置不用,在可預見的未來不會再使用,且已無轉讓價值的固定資產;
                      
                      ②由于技術進步等原因,已不可使用的固定資產;
                      
                      ③雖然固定資產尚可使用,但使用后產生大量不合格品的固定資產;
                      
                      ④已遭毀損,以至于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產;
                      
                      ⑤其他實質上已經不能再給公司帶來經濟利益的固定資產。
                      
                      (4)在建工程減值測試方法及會計處理方法
                      
                      本公司于資產負債表日對在建工程進行全面檢查,如果有證據表明在建工程已經發生了減值,估計可收回金額低于其賬面價值時,賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。存在下列一項或若干項情況的,對在建工程進行減值測試:
                      
                      ①長期停建并且預計在未來3年內不會重新開工的在建工程;
                      
                      ②所建項目無論在性能上,還是在技術上已經落后,并且給企業帶來的經濟利益具合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注有很大的不確定性;
                      
                      ③其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。
                      
                      (5)無形資產減值測試方法及會計處理方法
                      
                      當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時,將資產的賬面價值減記至可收回金額,減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益,同時計提相應的無形資產減值準備。無形資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。存在下列一項或多項以下情況的,對無形資產進行減值測試:
                      
                      ①該無形資產已被其他新技術等所替代,使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響;
                      
                      ②該無形資產的市價在當期大幅下跌,并在剩余年限內可能不會回升;
                      
                      ③其他足以表明該無形資產的賬面價值已超過可收回金額的情況。
                      
                      22. 長期待攤費用
                      
                      長期待攤費用核算本公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在受益期內平均攤銷,其中:經營租賃方式租入的固定資產改良支出,按最佳預期經濟利益實現方式合理攤銷。
                      
                      23. 職工薪酬
                      
                      職工薪酬,是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利,也屬于職工薪酬。
                      
                      (1)短期薪酬的會計處理方法
                      
                      ①職工基本薪酬(工資、獎金、津貼、補貼)
                      
                      本公司在職工為其提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益,其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。
                      
                      ②職工福利費
                      
                      本公司發生的職工福利費,在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的,按照公允價值計量。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      ③醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金,以及工會經費和職工教育經費。
                      
                      本公司為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金,以及按規定提取的工會經費和職工教育經費,在職工為其提供服務的會計期間,根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額,并確認相應負債,計入當期損益或相關資產成本。
                      
                      ④短期帶薪缺勤
                      
                      本公司在職工提供服務從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權利時,確認與累積帶薪缺勤相關的職工薪酬,并以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。本公司在職工實際發生缺勤的會計期間確認與非累積帶薪缺勤相關的職工薪酬。
                      
                      ⑤短期利潤分享計劃
                      
                      利潤分享計劃同時滿足下列條件的,本公司確認相關的應付職工薪酬:
                      
                      A.企業因過去事項導致現在具有支付職工薪酬的法定義務或推定義務;
                      
                      B.因利潤分享計劃所產生的應付職工薪酬義務金額能夠可靠估計。
                      
                      (2)離職后福利的會計處理方法
                      
                      ①設定提存計劃
                      
                      本公司在職工為其提供服務的會計期間,將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。
                      
                      根據設定提存計劃,預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內支付全部應繳存金額的,本公司參照相應的折現率(根據資產負債表日與設定提存計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定),將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。
                      
                      ②設定受益計劃
                      
                      A.確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本
                      
                      根據預期累計福利單位法,采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等做出估計,計量設定受益計劃所產生的義務,并確定相關義務的歸屬期間。本公司按照相應的折現率(根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定)將設定受益計劃所產生的義務予以折現,以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本。
                      
                      B.確認設定受益計劃凈負債或凈資產
                      
                      設定受益計劃存在資產的,本公司將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。
                      
                      設定受益計劃存在盈余的,本公司以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。
                      
                      C.確定應計入資產成本或當期損益的金額
                      
                      服務成本,包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中,除了其他會計準則要求或允許計入資產成本的當期服務成本之外,其他服務成本均計入當期損益。
                      
                      設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額,包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息,均計入當期損益。
                      
                      D.確定應計入其他綜合收益的金額
                      
                      重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動,包括:
                      
                      (a)精算利得或損失,即由于精算假設和經驗調整導致之前所計量的設定受益計劃義務現值的增加或減少;
                      
                      (b)計劃資產回報,扣除包括在設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額中的金額;
                      
                      (c)資產上限影響的變動,扣除包括在設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額中的金額。
                      
                      上述重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動直接計入其他綜合收益,并且在后續會計期間不允許轉回至損益,但本公司可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。
                      
                      (3)辭退福利的會計處理方法
                      
                      本公司向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:
                      
                      ①企業不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      ②企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
                      
                      辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月內不能完全支付的,參照相應的折現率(根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率確定)將辭退福利金額予以折現,以折現后的金額計量應付職工薪酬。
                      
                      (4)其他長期職工福利的會計處理方法
                      
                      ①符合設定提存計劃條件的
                      
                      本公司向職工提供的其他長期職工福利,符合設定提存計劃條件的,將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。
                      
                      ②符合設定受益計劃條件的
                      
                      在報告期末,本公司將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分:
                      
                      A.服務成本;
                      
                      B.其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額;
                      
                      C.重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動。
                      
                      為簡化相關會計處理,上述項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。
                      
                      24. 預計負債
                      
                      如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件,本公司將其確認為預計負債:
                      
                      (1)該義務是本公司承擔的現時義務;
                      
                      (2)該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司;
                      
                      (3)該義務的金額能夠可靠地計量。
                      
                      預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的,按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
                      
                      25. 股份支付合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (1)股份支付的種類
                      
                      本公司股份支付包括以現金結算的股份支付和以權益結算的股份支付。
                      
                      (2)權益工具公允價值的確定方法
                      
                      ①對于授予職工的股份,其公允價值按公司股份的市場價格計量,同時考慮授予股份所依據的條款和條件(不包括市場條件之外的可行權條件)進行調整。
                      
                      ②對于授予職工的股票期權,在許多情況下難以獲得其市場價格。如果不存在條款和條件相似的交易期權,公司選擇適用的期權定價模型估計所授予的期權的公允價值。
                      
                      (3)確認可行權權益工具最佳估計的依據
                      
                      在等待期內每個資產負債表日,公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計,修正預計可行權的權益工具數量,以作出可行權權益工具的最佳估計。
                      
                      (4)股份支付計劃實施的會計處理
                      
                      ①授予后立即可行權的以現金結算的股份支付,在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用,相應增加負債。并在結算前的每個資產負債表日和結算日對負債的公允價值重新計量,將其變動計入損益。
                      
                      ②完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日以對可行權情況的最佳估計為基礎,按本公司承擔負債
                      
                      的公允價值金額,將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。
                      
                      ③授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付,在授予日以權益工具的公允價值計入相關成本或費用,相應增加資本公積。
                      
                      ④完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權換取職工服務的以權益結算的股份支付,在等待期內的每個資產負債表日,以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎,按權益工具授予日的公允價值,將當期取得的服務計入成本或費用和資本公積。
                      
                      (5)股份支付計劃修改的會計處理
                      
                      本公司對股份支付計劃進行修改時,若修改增加了所授予權益工具的公允價值,按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加;若修改增加了所授予權益工具的數量,則將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件,則仍繼續對取得的服務進行會計處理,視同該變更從未發生,除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。
                      
                      (6)股份支付計劃終止的會計處理
                      
                      如果在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具(因未滿足可行權條件而被取消的除外),本公司:
                      
                      ①將取消或結算作為加速可行權處理,立即確認原本應在剩余等待期內確認的金額;
                      
                      ②在取消或結算時支付給職工的所有款項均作為權益的回購處理,回購支付的金額高于該權益工具在回購日公允價值的部分,計入當期費用。
                      
                      本公司如果回購其職工已可行權的權益工具,沖減企業的所有者權益;回購支付的款項高于該權益工具在回購日公允價值的部分,計入當期損益。
                      
                      26. 收入確認原則和計量方法
                      
                      自2020年1月1日起適用
                      
                      (1)一般原則
                      
                      收入是本公司在日常活動中形成的、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。
                      
                      本公司在履行了合同中的履約義務,即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。取得相關商品控制權,是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。
                      
                      合同中包含兩項或多項履約義務的,本公司在合同開始日,按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例,將交易價格分攤至各單項履約義務,按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。
                      
                      交易價格是本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額,不包括代第三方收取的款項。在確定合同交易價格時,如果存在可變對價,本公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數,并以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額計入交易價格。合同中如果存在重大融資成分,本公司將根據客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格,該交易價格與合同對價之間的差額,在合同期間內采用實際利率法攤銷,對于控制權轉移與客合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注戶支付價款間隔未超過一年的,本公司不考慮其中的融資成分。
                      
                      滿足下列條件之一的,屬于在某一時段內履行履約義務;否則,屬于在某一時點履行履約義務:
                      
                      ①客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益;
                      
                      ②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品;
                      
                      ③本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途,且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。
                      
                      對于在某一時段內履行的履約義務,本公司在該段時間內按照履約進度確認收入,但是,履約進度不能合理確定的除外。本公司按照投入法(或產出法)確定提供服務的履約進度。當履約進度不能合理確定時,本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的成本金額確認收入,直到履約進度能夠合理確定為止。
                      
                      對于在某一時點履行的履約義務,本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時,本公司會考慮下列跡象:
                      
                      ①本公司就該商品或服務享有現時收款權利,即客戶就該商品負有現時付款義務;
                      
                      ②本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶,即客戶已擁有了該商品的法定所有權;
                      
                      ③本公司已將該商品的實物轉移給客戶,即客戶已實物占有該商品;
                      
                      ④本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶,即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬;
                      
                      ⑤客戶已接受該商品。
                      
                      (2)具體方法
                      
                      ①設備銷售收入
                      
                      對于合同未約定試用期的設備銷售,公司需要將設備按照合同約定運至約定交貨地點,按照客戶要求完成設備的安裝調試,公司在雙方按技術協議要求對設備進行驗收并取得客戶書面驗收報告后確認收入;對于合同約定有試用期或者試產階段的設備銷售,公司在設備安裝調試完畢,設備試用期或者試產階段結束并取得客戶書面驗收報告后確認收入。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      ②維修服務收入
                      
                      公司提供維修服務按照合同約定的服務期進度確認收入;公司提供技術維護改造服務的在維護改造完成并經客戶驗收后確認收入。
                      
                      ③租賃收入
                      
                      按合同或協議約定的租金在租賃期內的各個期間按直線法確認收入。
                      
                      以下收入會計政策適用于2019年度及以前
                      
                      (1)銷售商品收入
                      
                      公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方;公司既沒有保留與所有權相聯系的繼續管理權,也沒有對已售出的商品實施有效控制;收入的金額能夠可靠地計量;相關的經濟利益很可能流入企業;相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時,確認商品銷售收入實現。
                      
                      (2)提供勞務收入
                      
                      在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的,采用完工百分比法確認提供勞務收入。
                      
                      提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足:A、收入的金額能夠可靠地計量;B、相關的經濟利益很可能流入企業;C、交易的完工程度能夠可靠地確定;D、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
                      
                      本公司按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額,但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額,確認當期提供勞務收入;同時,按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額,結轉當期勞務成本。
                      
                      在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的,分別下列情況處理:
                      
                      ① 已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的,按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本。
                      
                      ② 已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認提供勞務收入。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (3)本公司收入具體確認原則為:
                      
                      ①設備銷售收入
                      
                      對于合同未約定試用期的設備銷售,公司需要將設備按照合同約定運至約定交貨地點,按照客戶要求完成設備的安裝調試,公司在雙方按技術協議要求對設備進行驗收并取得客戶書面驗收報告后確認收入;對于合同約定有試用期或者試產階段的設備銷售,公司在設備安裝調試完畢,設備試用期或者試產階段結束并取得客戶書面驗收報告后確認收入。
                      
                      ②維修服務收入
                      
                      公司提供維修服務按照合同約定的服務期進度確認收入;公司提供技術維護改造服務的在維護改造完成并經客戶驗收后確認收入。
                      
                      ③租賃收入
                      
                      按合同或協議約定的租金在租賃期內的各個期間按直線法確認收入。
                      
                      27. 政府補助
                      
                      (1)政府補助的確認
                      
                      政府補助同時滿足下列條件的,才能予以確認:
                      
                      ①本公司能夠滿足政府補助所附條件;
                      
                      ②本公司能夠收到政府補助。
                      
                      (2)政府補助的計量
                      
                      政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。
                      
                      (3)政府補助的會計處理
                      
                      ①與資產相關的政府補助
                      
                      公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助確認為遞延收益,在相關資產使用期限內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分配的相關遞延收益余合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注額轉入資產處置當期的損益。
                      
                      ②與收益相關的政府補助
                      
                      除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助,分情況按照以下規定進行會計處理:
                      
                      用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益;
                      
                      用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益。
                      
                      對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,區分不同部分分別進行會計處理;難以區分的,整體歸類為與收益相關的政府補助。
                      
                      與本公司日常活動相關的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益。與本公司日常活動無關的政府補助,計入營業外收支。
                      
                      ③政策性優惠貸款貼息
                      
                      財政將貼息資金撥付給貸款銀行,由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的,以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值,按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。
                      
                      財政將貼息資金直接撥付給本公司,本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。
                      
                      ④政府補助退回
                      
                      已確認的政府補助需要返還時,初始確認時沖減相關資產賬面價值的,調整資產賬面價值;存在相關遞延收益余額的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益;屬于其他情況的,直接計入當期損益。
                      
                      28. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
                      
                      本公司通常根據資產與負債在資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異,采用資產負債表債務法將應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異對所得稅的影響額確認和計量遞延所得稅負債或遞延所得稅資產。本公司不對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債進行折現。
                      
                      (1)遞延所得稅資產的確認
                      
                      對于可抵扣暫時性差異,其對所得稅的影響額按預計轉回期間的所得稅稅率計算,合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注并將該影響額確認為遞延所得稅資產,但是以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限。
                      
                      同時具有下列特征的交易或事項中因資產或負債的初始確認所產生的可抵扣暫時性差異對所得稅的影響額不確認為遞延所得稅資產:
                      
                      A. 該項交易不是企業合并;
                      
                      B. 交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。
                      
                      本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,同時滿足下列兩項條件的,其對所得稅的影響額(才能)確認為遞延所得稅資產:
                      
                      A. 暫時性差異在可預見的未來很可能轉回;
                      
                      B. 未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額;
                      
                      資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的,確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。
                      
                      在資產負債表日,本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。
                      
                      (2)遞延所得稅負債的確認
                      
                      本公司所有應納稅暫時性差異均按預計轉回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影響,并將該影響額確認為遞延所得稅負債,但下列情況的除外:
                      
                      ①因下列交易或事項中產生的應納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認為遞延所得稅負債:
                      
                      A.商譽的初始確認;
                      
                      B.具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認:該交易不是企業合并,并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
                      
                      ②本公司對與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異,其對所得稅的影響額一般確認為遞延所得稅負債,但同時滿足以下兩項條件的除外:
                      
                      A.本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間;合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      B.該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
                      
                      (3)特定交易或事項所涉及的遞延所得稅負債或資產的確認
                      
                      ①直接計入所有者權益的項目
                      
                      與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的當期所得稅和遞延所得稅,計入所有者權益。暫時性差異對所得稅的影響計入所有者權益的交易或事項包括:可供出售金融資產公允價值變動等形成的其他綜合收益、會計政策變更采用追溯調整法或對前期(重要)會計差錯更正差異追溯重述法調整期初留存收益、同時包含負債成份及權益成份的混合金融工具在初始確認時計入所有者權益等。
                      
                      ②可彌補虧損和稅款抵減
                      
                      本公司自身經營產生的可彌補虧損以及稅款抵減
                      
                      可抵扣虧損是指按照稅法規定計算確定的準予用以后年度的應納稅所得額彌補的虧損。對于按照稅法規定可以結轉以后年度的未彌補虧損(可抵扣虧損)和稅款抵減,視同可抵扣暫時性差異處理。在預計可利用可彌補虧損或稅款抵減的未來期間內很可能取得足夠的應納稅所得額時,以很可能取得的應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產,同時減少當期利潤表中的所得稅費用。
                      
                      ③以權益結算的股份支付
                      
                      如果稅法規定與股份支付相關的支出允許稅前扣除,在按照會計準則規定確認成本費用的期間內,本公司根據會計期末取得信息估計可稅前扣除的金額計算確定其計稅基礎及由此產生的暫時性差異,符合確認條件的情況下確認相關的遞延所得稅。其中預計未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計準則規定確認的與股份支付相關的成本費用,超過部分的所得稅影響應直接計入所有者權益。
                      
                      29. 經營租賃和融資租賃
                      
                      實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃,除此之外的均為經營租賃。
                      
                      (1)經營租賃的會計處理方法
                      
                      ①本公司作為經營租賃承租人時,將經營租賃的租金支出,在租賃期內各個期間按照直線法或根據租賃資產的使用量計入當期損益。出租人提供免租期的,本公司將租金合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注總額在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法或其他合理的方法進行分攤,免租期內確認租金費用及相應的負債。出租人承擔了承租人某些費用的,本公司按該費用從租金費用總額中扣除后的租金費用余額在租賃期內進行分攤。
                      
                      初始直接費用,計入當期損益。如協議約定或有租金的在實際發生時計入當期損益。
                      
                      ②本公司作為經營租賃出租人時,采用直線法將收到的租金在租賃期內確認為收益。出租人提供免租期的,出租人將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內,按直線法或其他合理的方法進行分配,免租期內出租人也確認租金收入。承擔了承租人某些費用的,本公司按該費用自租金收入總額中扣除后的租金收入余額在租賃期內進行分配。
                      
                      初始直接費用,計入當期損益。金額較大的予以資本化,在整個經營租賃期內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益。如協議約定或有租金的在實際發生時計入當期收益。
                      
                      (2)融資租賃的會計處理方法
                      
                      ①本公司作為融資租賃承租人時,在租賃期開始日,將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資費用。在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤,確認為當期融資費用,計入財務費用。
                      
                      發生的初始直接費用,計入租入資產價值。
                      
                      在計提融資租賃資產折舊時,本公司采用與自有應折舊資產相一致的折舊政策,折舊期間以租賃合同而定。如果能夠合理確定租賃期屆滿時本公司將會取得租賃資產所有權,以租賃期開始日租賃資產的壽命作為折舊期間;如果無法合理確定租賃期屆滿后本公司是否能夠取得租賃資產的所有權,以租賃期與租賃資產壽命兩者中較短者作為折舊期間。
                      
                      ②本公司作為融資租賃出租人時,于租賃期開始日將租賃開始日最低租賃應收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值,計入資產負債表的長期應收款,同時記錄未擔保余值;將最低租賃應收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額作為未實現融資收益,在租賃期內各個期間采用實際利率法確認為租賃收入,計入其他業務收入。
                      
                      30. 重要會計政策和會計估計的變更合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (1)重要會計政策變更
                      
                      2017年4月28日財政部印發了《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》,該準則自2017年5月28日起施行。對于該準則施行日存在的持有待售的非流動資產、處置組和終止經營,采用未來適用法處理。
                      
                      2017年5月10日,財政部發布了《企業會計準則第16號——政府補助》(修訂),該準則自2017年6月12日起施行。本公司對2017年1月1日存在的政府補助采用未來適用法處理,對2017年1月1日至本準則施行日之間新增的政府補助根據本準則進行調整。
                      
                          財政部根據上述2項會計準則的相關規定,對一般企業財務報表格式進行了修訂,
                      并于2017年12月25日發布了《關于修訂印發一般企業財務報表格式的通知》;資產負
                      債表新增“持有待售資產”行項目、“持有待售負債”行項目,利潤表新增“資產處置收益”
                      行項目、“其他收益”行項目、凈利潤項新增“(一)持續經營凈利潤”和“(二)終止經營
                      凈利潤”行項目。2018年1月12日,財政部發布了《關于一般企業財務報表格式有關問
                      題的解讀》,根據解讀的相關規定:
                          對于利潤表新增的“資產處置收益”行項目,本公司按照《企業會計準則第30號——
                      財務報表列報》等的相關規定,對可比期間的比較數據按照《通知》進行調整。
                      
                      
                      對于利潤表新增的“其他收益”行項目,本公司按照《企業會計準則第16號——政府補助》的相關規定,對2017年1月1日存在的政府補助采用未來適用法處理,無需對可比期間的比較數據進行調整。
                      
                      2017年6月財政部發布了《企業會計準則解釋第9號—關于權益法下投資凈損失的會計處理》、《企業會計準則解釋第10號—關于以使用固定資產產生的收入為基礎的折舊方法》、《企業會計準則解釋第11號—關于以使用無形資產產生的收入為基礎的攤銷方法》及《企業會計準則解釋第12號—關于關鍵管理人員服務的提供方與接受方是否為關聯方》等四項解釋,本公司于2018年1月1起執行上述解釋。
                      
                      2018年6月15日財政部發布了《財政部關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》(財會【2018】15號)。2019年4月30日,財政部發布的《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會【2019】6號),對(財會【2018】15號)文的報表格式作了部分修訂,要求對已執行新金融工具準則但未執行新收入準則和新租賃準則的企業應按如下規定編制財務報表:
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      資產負債表中將“應收票據及應收賬款”行項目拆分為“應收票據”及“應收賬款”;增加“應收款項融資”項目,反映資產負債表日以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款等;將“應收股利”和“應收利息”歸并至“其他應收款”項目;將“固定資產清理”歸并至“固定資產”項目;將“工程物資”歸并至“在建工程”項目;將“應付票據及應付賬款”行項目拆分為“應付票據”及“應付賬款”;將“應付股利”和“應付利息”歸并至“其他應付款”項目;將“專項應付款”歸并至“長期應付款”項目。
                      
                      利潤表中在投資收益項目下增加“以攤余成本計量的金融資產終止確認收益(損失以“-”號填列)”的明細項目;從“管理費用”項目中分拆出“研發費用”項目,并在“研發費用”項目增加了計入管理費用的自行開發無形資產攤銷金額;在財務費用項目下分拆“利息費用”和“利息收入”明細項目。
                      
                      本公司根據財會【2019】6號規定的財務報表格式編制比較報表,并采用追溯調整法變更了相關財務報表列報。相關財務報表列報調整影響如下
                      
                                                         2018年度                         2017年度
                               項目               變更前           變更后           變更前           變更后
                       應收票據及應收賬款        46,289,642.30               —     10,602,180.18               —
                       應收票據                           —      2,141,877.51               —      1,317,362.80
                       應收賬款                           —     44,147,764.79               —      9,284,817.38
                       管理費用                  29,330,951.16     12,349,921.45     13,834,815.77      5,916,780.10
                       研發費用                           —     16,981,029.71               —      7,918,035.67
                      
                      
                      財政部于2017年3月31日分別發布了《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量(2017年修訂)》(財會【2017】7號)、《企業會計準則第23號—金融資產轉移(2017年修訂)》(財會【2017】8號)、《企業會計準則第24號—套期會計(2017 年修訂)》(財會【2017】9號),于2017年5月2日發布了《企業會計準則第37號—金融工具列報(2017年修訂)》(財會【2017】14 號)(上述準則以下統稱“新金融工具準則”)。要求境內上市企業自2019年1月1日起執行新金融工具準則。本公司于2019年1月1日執行上述新金融工具準則,對會計政策的相關內容進行調整,詳見附注三、8。
                      
                      于2019年1月1日之前的金融工具確認和計量與新金融工具準則要求不一致的,本公司按照新金融工具準則的規定,對金融工具的分類和計量(含減值)進行追溯調整,將金融工具原賬面價值和在新金融工具準則施行日(即2019年1月1日)的新賬面價值合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注之間的差額計入2019年1月1日的留存收益或其他綜合收益。同時,本公司未對比較財務報表數據進行調整。
                      
                      2019年5月9日,財政部發布《企業會計準則第7號—非貨幣性資產交換》(財會【2019】8號),根據要求,本公司對2019年1月1日至執行日之間發生的非貨幣性資產交換,根據本準則進行調整,對2019年1月1日之前發生的非貨幣性資產交換,不進行追溯調整,本公司于2019年6月10日起執行本準則。
                      
                      2019年5月16日,財政部發布《企業會計準則第12號—債務重組》(財會【2019】9號),根據要求,本公司對2019年1月1日至執行日之間發生的債務重組,根據本準則進行調整,對2019年1月1日之前發生的債務重組,不進行追溯調整,本公司于2019年6月17日起執行本準則。
                      
                      2017年7月5日,財政部發布了《企業會計準則第14號—收入》(財會【2017】22號)(以下簡稱“新收入準則”)。要求境內上市企業自2020年1月1日起執行新收入準則。本公司于2020年1月1日執行新收入準則,對會計政策的相關內容進行調整,詳見附注三、26。
                      
                      新收入準則要求首次執行該準則的累積影響數調整首次執行當年年初(即 2020 年 1月1 日)留存收益及財務報表其他相關項目金額,對可比期間信息不予調整。在執行新收入準則時,本公司僅對首次執行日尚未完成的合同的累計影響數進行調整。
                      
                      2019年12月10日,財政部發布了《企業會計準則解釋第13號》。本公司于2020年1月1日執行該解釋,對以前年度不進行追溯。
                      
                      (2)重要會計估計變更
                      
                      本報告期內,本公司無重大會計估計變更。
                      
                      (3)首次執行新金融工具準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況
                      
                              項  目           2018年12月31日         2019年1月1日              調整數
                       交易性金融資產                          —           15,000,000.00           15,000,000.00
                       應收票據                        2,141,877.51            2,012,600.51            -129,277.00
                       應收款項融資                            —             129,277.00             129,277.00
                       其他流動資產                   15,000,000.00                    —          -15,000,000.00
                      
                      
                      (4)首次執行日按新金融工具準則對期初數調整的說明
                      
                      ①于2019年1月1日,執行新金融工具準則前后金融資產的分類和計量對比表合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                           2018年12月31日(原金融工具準則)             2019年1月1日(新金融工具準則)
                           項目        計量類別       賬面價值         項目        計量類別      賬面價值
                                                                                  以公允價值計
                      其他流動資產     攤余成本        15,000,000.00交易性金融資產  量且其變動計    15,000,000.00
                                                                                   入當期損益
                      應收票據         攤余成本         2,012,600.51應收票據          攤余成本       2,012,600.51
                                                                                  以公允價值計
                      應收票據         攤余成本          129,277.00應收款項融資    量且變動計入      129,277.00
                                                                                  其他綜合收益
                      
                      
                      ②于2019年1月1日,按新金融工具準則將原金融資產賬面價值調整為新金融工具準則賬面價值的調節表
                      
                                            2018年12月31                                2019年1月1日的賬
                               項目        日的賬面價值(按    重分類       重新計量    面價值(按新金融工
                                           原金融工具準則)                                  具準則)
                      
                      
                      一、新金融工具準則下以攤余成本計量的金融資產
                      
                                           應收票據(按原金融工      2,141,877.51            —            —                 —
                                           具準則列示金額)
                                           減:轉出至應收款項融              —     129,277.00            —                 —
                                           資
                                           重新計量:預期信用損              —            —            —                 —
                                           失
                                           應收票據(按新融工具              —            —            —         2,012,600.51
                                           準則列示金額)
                      
                      
                      二、新金融工具準則下以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產
                      
                                           公允價值計量且其變動
                                           計入當期損益的金融資              —            —            —                 —
                                           產(按原金融工具準則
                                           列示金額)
                                           加:從其他流動資產轉              —   15,000,000.00            —                 —
                                           入
                                           交易性金融資產(按新              —            —            —        15,000,000.00
                                           融工具準則列示金額)
                      
                      
                      三、新金融工具準則下以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的金融資產
                      
                      公允價值計量且變動計
                      入其他綜合收益的金融               —            —            —                 —
                      資產(按原金融工具準
                      則列示金額)
                      加:從應收票據轉入                 —     129,277.00            —                 —
                      應收款項融資(按新金               —            —            —          129,277.00
                      融工具準則列示金額)
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (5)首次執行新收入準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況
                      
                             項  目          2019年12月31日        2020年1月1日              調整數
                      預收款項                       18,552,758.70                   —         -18,552,758.70
                      合同負債                                —          16,418,370.53          16,418,370.53
                      其他流動負債                            —           2,134,388.17           2,134,388.17
                      
                      
                      于2020年1月1日,本公司將與商品銷售和提供勞務相關的預收賬款18,552,758.70元重分類至合同負債及其他流動負債。
                      
                      四、稅項
                      
                      1.主要稅種及稅率
                      
                                  稅  種                       計稅依據                       稅  率
                       增值稅                                應稅銷售收入                17%、16%、13%
                       城市維護建設稅                         應繳流轉稅                       7%
                       教育費附加                             應繳流轉稅                       3%
                       地方教育費附加                         應繳流轉稅                       2%
                       企業所得稅                            應納稅所得額                      15%
                      
                      
                      根據財政部、國家稅務總局財稅[2018]32 號《關于調整增值稅稅率的通知》,本公司自2018年5月1日起產品銷售收入執行16%的增值稅率,在此之前,產品銷售收入執行17%的增值稅率。
                      
                      根據《財政部稅務總局海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號)規定,自2019年4月1日起,增值稅一般納稅人發生增值稅應稅銷售行為或者進口貨物,原適用16%稅率的,稅率調整為13%;原適用10%稅率的,稅率調整為9%。
                      
                      2.稅收優惠
                      
                      企業所得稅優惠
                      
                      2017年7月20日,本公司被認定為高新技術企業,取得了“GR201734000500”號《高新技術企業證書》,有效期為三年。根據《中華人民共和國企業所得稅法》(2007年3月16日通過)、《高新技術企業認定管理辦法》(國科發火[2008]172號文)規定,“國家需要重點扶持的高新技術企業,減按 15%稅率征收企業所得稅”。截至 2019 年12月31日,公司已過《高新技術企業證書》三年有效期,目前公司正在申報高新技術企業重新認定,根據《國家稅務總局關于實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注告》(國家稅務總局公告2017年第24號)第一條規定,企業的高新技術企業資格期滿當年,在通過重新認定前,其企業所得稅暫按 15%的稅率預繳,在年底前仍未取得高新技術企業資格的,應按規定補繳相應期間的稅款。
                      
                      綜上所述,本公司2017年、2018年、2019年和2020年1-6月企業所得稅稅率為15%。
                      
                      五、財務報表主要項目注釋
                      
                      1.貨幣資金
                      
                           項  目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       庫存現金               20,293.41             983.91           3,879.12          10,680.24
                       銀行存款            66,302,786.87       68,495,619.17       11,442,180.07        2,702,206.57
                       其他貨幣資金        28,439,366.73             379.74        1,875,368.55        1,750,350.63
                           合  計          94,762,447.01       68,496,982.82       13,321,427.74        4,463,237.44
                      
                      
                      (1)2020年6月30日其他貨幣資金中28,439,366.73元系開具銀行承兌匯票保證金。除此之外,2020年6月30日貨幣資金中無其他因抵押、質押或凍結等對使用有限制、有潛在回收風險的款項。
                      
                      (2)2020年6月30日貨幣資金較2019年12月31日增長38.35%,主要系公司2019年度購買的理財產品于2020年1-6月到期所致;2019年12月31日貨幣資金較2018年12月31日余額增長較大,2018年12月31日貨幣資金較2017年12月31日余額增長較大,主要系公司2019年度及2018年度吸收投資收到的現金金額較大。
                      
                      2.交易性金融資產
                      
                           項  目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       以公允價值計
                       量且其變動計                 —      100,000,000.00                —                —
                       入當期損益的
                       金融資產
                       其中:理財產                 —      100,000,000.00                —                —
                       品
                      
                      
                      3.應收票據
                      
                      (1)分類列示
                      
                                種 類                                 2020年6月30日
                                                      賬面余額            壞賬準備             賬面價值
                       銀行承兌票據                    11,838,922.81                   —         11,838,922.81
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       商業承兌票據                     3,704,319.43            185,215.97          3,519,103.46
                                 合計                  15,543,242.24            185,215.97         15,358,026.27
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                種 類                                 2019年12月31日
                                                      賬面余額            壞賬準備             賬面價值
                       銀行承兌票據                     9,183,264.21                   —          9,183,264.21
                       商業承兌票據                     3,310,693.80            165,534.69          3,145,159.11
                                 合計                  12,493,958.01            165,534.69         12,328,423.32
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                種 類                                 2018年12月31日
                                                      賬面余額            壞賬準備             賬面價值
                       銀行承兌票據                     2,141,877.51                   —          2,141,877.51
                       商業承兌票據                              —                   —                   —
                                 合計                   2,141,877.51                   —          2,141,877.51
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                 種 類                                 2017年12月31日
                                                       賬面余額            壞賬準備             賬面價值
                       銀行承兌票據                      1,317,362.80                   —          1,317,362.80
                       商業承兌票據                               —                   —                   —
                                 合計                    1,317,362.80                   —          1,317,362.80
                      
                      
                      (2)截至2020年6月30日公司無已質押的應收票據。
                      
                      (3)公司已背書或貼現且在2020年6月30日尚未到期的應收票據
                      
                                  項目                2020.06.30終止確認金額         2020.06.30未終止確認金額
                       銀行承兌票據                                          —                    5,910,255.81
                       商業承兌票據                                          —                             —
                                  合計                                       —                    5,910,255.81
                      
                      
                      (4)2020年6月30日公司無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據。
                      
                      (5)按壞賬計提方法分類披露
                      
                      2020年6月30日
                      
                               類別                   賬面余額                  壞賬準備          賬面價值
                                                  金額         比例(%)      金額    計提比例(%)
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      按組合計提壞賬準備         15,543,242.24       100.00  185,215.97         1.19  15,358,026.27
                      其中:組合1                 3,704,319.43        23.83  185,215.97         5.00   3,519,103.46
                            組合2                11,838,922.81        76.17         —          —  11,838,922.81
                               合計              15,543,242.24       100.00  185,215.97         1.19  15,358,026.27
                      
                      
                      (續上表)
                      
                      2019年12月31日
                      
                               類別                   賬面余額                  壞賬準備          賬面價值
                                                  金額         比例(%)      金額    計提比例(%)
                      按組合計提壞賬準備         12,493,958.01       100.00  165,534.69         1.32  12,328,423.32
                      其中:組合1                 3,310,693.80        26.50  165,534.69         5.00   3,145,159.11
                            組合2                 9,183,264.21        73.50         —          —   9,183,264.21
                               合計              12,493,958.01       100.00  165,534.69         1.32  12,328,423.32
                      
                      
                      (續上表)
                      
                      2018年12月31日
                      
                               類別                   賬面余額                  壞賬準備          賬面價值
                                                  金額         比例(%)      金額    計提比例(%)
                      按組合計提壞賬準備          2,141,877.51       100.00         —          —   2,141,877.51
                      其中:組合1                         —          —         —          —           —
                            組合2                 2,141,877.51       100.00         —          —   2,141,877.51
                               合計               2,141,877.51       100.00         —          —   2,141,877.51
                      
                      
                      (續上表)
                      
                      2017年12月31日
                      
                               類別                   賬面余額                  壞賬準備          賬面價值
                                                  金額         比例(%)      金額    計提比例(%)
                      按組合計提壞賬準備          1,317,362.80       100.00         —          —   1,317,362.80
                      其中:組合1                         —          —         —          —           —
                            組合2                 1,317,362.80       100.00         —          —   1,317,362.80
                               合計               1,317,362.80       100.00         —          —   1,317,362.80
                      
                      
                      ①公司無按單項計提壞賬準備的應收票據
                      
                      ②按組合1計提壞賬準備
                      
                                    名稱                                 2020年6月30日
                                                            應收票據          壞賬準備      計提比例(%)
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      商業承兌匯票                             3,704,319.43       185,215.97               5.00
                      
                      
                      按組合2計提壞賬準備:本公司按照整個存續期預期信用損失計量銀行承兌匯票壞賬準備。本公司認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大的信用風險,不會因銀行或其他出票人違約而產生重大損失。
                      
                      (6)壞賬準備的情況
                      
                                類 別           2019年12月31日           本期變動金額         2020年6月30日
                                                                      計提       收回或轉回
                      按組合計提壞賬準備                165,534.69     19,681.28           —         185,215.97
                      其中:組合1                       165,534.69     19,681.28           —         185,215.97
                            組合2                              —           —           —                —
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                    2018年12                 2019年1月1        本期變動金額      2019年12月
                          類 別      月31日    會計政策變更       日          計提     收回或轉     31日
                                                                                          回
                      按組合計提壞         —             —          —    165,534.69        —   165,534.69
                      賬準備
                      其中:組合1          —             —          —    165,534.69        —   165,534.69
                            組合2          —             —          —           —        —          —
                      
                      
                      (7)公司無實際核銷的應收票據。
                      
                      (8)2019年12月31日應收票據較2018年12月31日余額增長475.59%,2018年12月31日應收票據較2017年12月31日余額增長62.59%,主要系公司銷售收入增長,收到以票據結算的貨款金額增加所致。
                      
                      4.應收賬款
                      
                      (1)按賬齡披露
                      
                             賬齡        2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       1年以內                88,225,863.12     101,838,385.62      44,204,992.47       8,100,293.61
                       1至2年                  7,400,499.08       2,270,724.31       2,392,246.60       1,766,153.83
                       2至3年                   648,277.44       2,026,284.17                —                —
                       3至4年                  1,810,000.00                —                —                —
                       應收賬款賬面余額       98,084,639.64     106,135,394.10      46,597,239.07       9,866,447.44
                       合計
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       減:壞賬準備            7,495,860.29       7,631,063.52       2,449,474.28         581,630.06
                       應收賬款賬面價值       90,588,779.35      98,504,330.58      44,147,764.79       9,284,817.38
                       合計
                      
                      
                      (2)按壞賬計提方法分類披露
                      
                                                                        2020年6月30日
                                類  別                   賬面余額                壞賬準備
                                                      金 額      比例(%)   金 額    計提比例    賬面價值
                                                                                     (%)
                       按單項計提壞賬準備            2,295,762.84      2.34  2,295,762.84    100.00              —
                       按組合計提壞賬準備            95,788,876.80    97.66  5,200,097.45      5.43    90,588,779.35
                       其中:組合1                            —       —          —       —              —
                             組合2                  95,788,876.80     97.66  5,200,097.45      5.43    90,588,779.35
                                合  計              98,084,639.64   100.00  7,495,860.29      7.64    90,588,779.35
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                                                       2019年12月31日
                                類  別                   賬面余額                壞賬準備
                                                      金 額      比例(%)   金 額    計提比例    賬面價值
                                                                                     (%)
                       按單項計提壞賬準備            2,295,762.84      2.16  2,295,762.84    100.00              —
                       按組合計提壞賬準備           103,839,631.26    97.84  5,335,300.68      5.14    98,504,330.58
                       其中:組合1                            —       —          —       —              —
                             組合2                 103,839,631.26     97.84  5,335,300.68      5.14    98,504,330.58
                                合  計             106,135,394.10   100.00  7,631,063.52      7.19    98,504,330.58
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                                                        2018年12月31日
                                 類  別                   賬面余額               壞賬準備
                                                      金  額     比例(%)  金  額    計提比例    賬面價值
                                                                                      (%)
                      單項金額重大并單項計提壞賬               —       —           —       —             —
                      準備應收賬款
                      按信用風險特征組合計提壞賬     46,597,239.07   100.00  2,449,474.28      5.26    44,147,764.79
                      準備的應收賬款
                      單項金額不重大但單項計提壞               —       —           —       —             —
                      賬準備的應收賬款
                                 合  計               46,597,239.07   100.00  2,449,474.28      5.26    44,147,764.79
                      
                      
                      (續上表)合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                                                                       2017年12月31日
                                類  別                  賬面余額               壞賬準備
                                                     金  額     比例(%)  金  額    計提比例     賬面價值
                                                                                     (%)
                      單項金額重大并單項計提壞                —       —           —       —              —
                      賬準備應收賬款
                      按信用風險特征組合計提壞        9,866,447.44   100.00    581,630.06      5.90      9,284,817.38
                      賬準備的應收賬款
                      單項金額不重大但單項計提                —       —           —       —              —
                      壞賬準備的應收賬款
                                合  計               9,866,447.44   100.00    581,630.06      5.90      9,284,817.38
                      
                      
                      于2020年6月30日,按單項計提壞賬準備的應收賬款
                      
                                                                          2020年6月30日
                                  名  稱               賬面余額     壞賬準備    計提比例        計提理由
                                                                               (%)
                      樂昌市俊耀電子科技有限公司      1,810,000.00   1,810,000.00    100.00   根據客戶信用狀況
                      廣州市俊耀電子有限公司            485,762.84    485,762.84     100.00   根據客戶信用狀況
                                  合  計              2,295,762.84   2,295,762.84    100.00
                      
                      
                      于2020年6月30日,按組合2計提壞賬準備的應收賬款
                      
                      賬 齡 2020年6月30日
                      
                                                       應收賬款                壞賬準備          計提比例(%)
                       1年以內                             88,225,863.12           4,411,293.16               5.00
                       1至2年                               7,400,499.08            740,049.91              10.00
                       2至3年                                 162,514.60             48,754.38              30.00
                                合    計                    95,788,876.80           5,200,097.45               5.43
                      
                      
                      于2019年12月31日,按單項計提壞賬準備的應收賬款
                      
                                                                         2019年12月31日
                                  名  稱               賬面余額     壞賬準備    計提比例        計提理由
                                                                               (%)
                      樂昌市俊耀電子科技有限公司      1,810,000.00   1,810,000.00    100.00   根據客戶信用狀況
                      廣州市俊耀電子有限公司            485,762.84    485,762.84     100.00   根據客戶信用狀況
                                  合  計              2,295,762.84   2,295,762.84    100.00
                      
                      
                      于2019年12月31日,按組合2計提壞賬準備的應收賬款
                      
                      賬 齡 2019年12月31日
                      
                                                       應收賬款                壞賬準備          計提比例(%)
                       1年以內                            101,838,385.62           5,091,919.28               5.00
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       1至2年                               1,784,961.47            178,496.15              10.00
                       2至3年                                 216,284.17             64,885.25              30.00
                                合    計                   103,839,631.26           5,335,300.68               5.14
                      
                      
                      于2018年12月31日,按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款
                      
                      賬 齡 2018年12月31日
                      
                                                       應收賬款                壞賬準備          計提比例(%)
                       1年以內                             44,204,992.47           2,210,249.62               5.00
                       1至2年                               2,392,246.60            239,224.66              10.00
                                合    計                    46,597,239.07           2,449,474.28               5.26
                      
                      
                      于2017年12月31日,按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款
                      
                      賬 齡 2017年12月31日
                      
                                                       應收賬款                壞賬準備          計提比例(%)
                       1年以內                              8,100,293.61            405,014.68               5.00
                       1至2年                               1,766,153.83            176,615.38              10.00
                                合    計                     9,866,447.44            581,630.06               5.90
                      
                      
                      (3)壞賬準備的情況
                      
                                              年                    本期變動金額類別2019   12月                                           2020年6月30
                                             31日          計提       收回或轉回   轉銷或核銷       日
                       按組合計提壞賬準
                       備
                       其中:組合2        7,631,063.52             —    135,203.23          —    7,495,860.29
                      
                      
                      (續上表)
                      
                          類 別     2018年12月   會計政策  2019年1月1         本期變動金額       2019年12月
                                       31日        變更         日           計提     收回或轉回    31日
                      按組合計提壞
                      賬準備
                      其中:組合2    2,449,474.28       —    2,449,474.28   5,181,589.24         —  7,631,063.52
                      
                      
                      (續上表)
                      
                             類別        2017年12月                 本期變動金額                2018年12月
                                            31日          計提       收回或轉回   轉銷或核銷      31日
                       應收賬款壞賬準      581,630.06    1,867,844.22           —          —    2,449,474.28
                       備
                      
                      
                      (續上表)合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                                             年   月               本期變動金額類別2016   12                                             2017年12月
                                            31日          計提       收回或轉回   轉銷或核銷      31日
                       應收賬款壞賬準      192,307.69      389,322.37           —          —      581,630.06
                       備
                      
                      
                      (4)公司本期未發生核銷應收賬款的情況。
                      
                      (5)按欠款方歸集的應收賬款前五名明細情況
                      
                                                                              占應收賬款2020
                                    單位名稱               2020年6月30日     年6月30日的比    壞賬準備余額
                                                                                 例(%)
                       浙江羅奇泰克科技股份有限公司             22,893,333.00             23.34    1,144,666.65
                       紅板(江西)有限公司                     11,019,999.98             11.24      551,000.00
                       大連崇達電路有限公司                      7,686,373.90              7.84      384,318.70
                       重慶方正高密電子有限公司                  6,056,800.00              6.18      302,840.00
                       南京市羅奇泰克電子有限公司                5,475,185.64              5.58      547,518.56
                                     合  計                     53,131,692.52             54.17    2,930,343.91
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                                                              占應收賬款2019
                                    單位名稱              2019年12月31日     年12月31日的比    壞賬準備余額
                                                                                 例(%)
                       浙江羅奇泰克科技股份有限公司             33,472,000.00             31.54    1,673,600.00
                       紅板(江西)有限公司                      9,226,666.66              8.69      461,333.33
                       南京市羅奇泰克電子有限公司                8,209,399.64              7.73      410,469.98
                       珠海元盛電子科技股份有限公司              4,774,365.00              4.50      238,718.25
                       四會富仕電子科技股份有限公司              4,624,683.91              4.36      231,234.20
                                     合  計                     60,307,115.21             56.82    3,015,355.76
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                                                              占應收賬款2018
                                    單位名稱              2018年12月31日     年12月31日的比    壞賬準備余額
                                                                                 例(%)
                       昆山國顯光電有限公司                     12,667,307.00             27.18      633,365.35
                       珠海元盛電子科技股份有限公司              7,605,088.04             16.32      380,254.40
                       健鼎科技股份有限公司                      3,362,968.00              7.22      168,148.40
                       江門原動力科技有限公司                    2,640,000.00              5.67      132,000.00
                       四會富仕電子科技股份有限公司              2,424,683.90              5.20      121,234.20
                                     合  計                     28,700,046.94             61.59    1,435,002.35
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (續上表)
                      
                                                                              占應收賬款2017
                                    單位名稱              2017年12月31日     年12月31日的比    壞賬準備余額
                                                                                 例(%)
                       樂昌市俊耀電子科技有限公司                2,470,000.00             25.03      123,500.00
                       深圳市業順電子有限公司                    2,420,000.00             24.53      209,307.69
                       江門市浩遠電子科技有限公司                2,118,733.68             21.47      105,936.68
                       大連吉星電子股份有限公司                  1,672,000.00             16.95       83,600.00
                       廣東工業大學                               496,341.88              5.03       24,817.09
                                     合  計                      9,177,075.56             93.01      547,161.46
                      
                      
                      (6)本期公司無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。
                      
                      (7)本期公司無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債。
                      
                      (8)2019年12月31日應收賬款較2018年12月31日賬面價值增長123.12%,2018年12月31日應收賬款較2017年12月31日賬面價值增長375.48%,主要系公司業務規模增長所致。
                      
                      5.應收款項融資
                      
                      (1)分類列示
                      
                           項  目      2020年6月30日    2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                                           公允價值         公允價值          公允價值          公允價值
                      應收票據                468,250.00         922,606.73                —                —
                      
                      
                      公司存在將應收票據背書至供應商的情形,考慮到銀行承兌匯票的背書金額和頻率,判斷此種業務模式的目標為同時收取合同現金流量及出售該應收票據。依據 2019 年 1月 1 日開始實施的《企業會計準則第 22 號—金融工具確認和計量》及財政部《關于修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知 (財會〔2019〕6 號) 要求,將信用級別較高的銀行承兌匯票由“以攤余成本計量的金融資產”調整為“以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 (債務工具) ”,并將上述應收票據金額自“應收票據”科目調整到“應收款項融資”科目列報。
                      
                      (2)按減值計提方法分類披露
                      
                                                                      2020年6月30日
                              類  別                   賬面余額                 減值準備           賬面價值
                                                   金額        比例(%)      金額    計提比例(%)
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      按單項計提減值準備                  —          —         —          —            —
                      按組合計提減值準備           468,250.00       100.00         —          —     468,250.00
                      其中:組合2                  468,250.00       100.00         —          —     468,250.00
                               合計                468,250.00       100.00         —          —     468,250.00
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                                                     2019年12月31日
                              類  別                   賬面余額                 減值準備           賬面價值
                                                   金額        比例(%)      金額    計提比例(%)
                      按單項計提減值準備                  —          —         —          —            —
                      按組合計提減值準備           922,606.73       100.00         —          —     922,606.73
                      其中:組合2                  922,606.73       100.00         —          —     922,606.73
                               合計                922,606.73       100.00         —          —     922,606.73
                      
                      
                      按組合2計提壞賬準備:各報告期末,本公司按照整個存續期預期信用損失計量應收票據壞賬準備。本公司認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大的信用風險,不會因銀行或其他出票人違約而產生重大損失。
                      
                      (3)報告期各期末無已質押的應收款項融資。
                      
                      (4)公司已背書或貼現且在2020年6月30日尚未到期的應收款項融資
                      
                                  項目                2020.06.30終止確認金額         2020.06.30未終止確認金額
                       銀行承兌票據                                  8,895,164.12                             —
                      
                      
                      (5)應收款項融資2020年6月30日較2019年12月31日下降49.25%,系2020年6月末信用等級較高的銀行承兌匯票金額較小所致。
                      
                      6.預付款項
                      
                      (1)按照預付款項的賬齡列示
                      
                              賬  齡                 2020年6月30日                    2019年12月31日
                                                  金額          比例(%)          金額          比例(%)
                       1年以內                   5,931,843.16            93.34      9,537,247.73            99.19
                       1至2年                     423,100.00             6.66         76,401.71             0.79
                       2至3年                            —               —          1,525.86             0.02
                              合  計             6,354,943.16           100.00      9,615,175.30           100.00
                      
                      
                      (續上表)合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                              賬  齡                2018年12月31日                    2017年12月31日
                                                  金額          比例(%)          金額          比例(%)
                       1年以內                   2,447,571.67            89.06      2,694,487.82            89.64
                       1至2年                      29,644.06             1.08        311,474.67            10.36
                       2至3年                     270,874.67             9.86               —               —
                              合  計             2,748,090.40           100.00      3,005,962.49           100.00
                      
                      
                      (2)按預付賬款對象歸集的余額前五名的預付款項情況
                      
                                     單位名稱                     2020年6月30日          占預付賬款2020年6
                                                                                         月30日的比例(%)
                       Nichia ChemicalHongKongLimited                       1,103,499.68                17.36
                       北京理波光譜物理科技有限公司                           807,804.00                 12.71
                       上海諾銀機電科技有限公司                               788,188.34                 12.40
                       艾羅德克運動控制技術(上海)有限公司                   737,945.59                 11.61
                       Primelite GmbH                                        384,521.45                 6.05
                                      合  計                                 3,821,959.06                 60.14
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                     單位名稱                     2019年12月31日         占預付賬款2019年12
                                                                                         月31日的比例(%)
                       Primelite AsiaPacificLimited                            5,070,600.00                52.74
                       Nichia ChemicalHongKongLimited                       1,505,985.71                15.66
                       Primelite GmbH                                        333,147.77                 3.46
                       艾羅德克運動控制技術(上海)有限公司                   329,846.51                  3.43
                       廣州市泰立機電設備有限公司                             221,098.27                  2.30
                                      合  計                                 7,460,678.26                 77.59
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                     單位名稱                     2018年12月31日         占預付賬款2018年12
                                                                                         月31日的比例(%)
                       中央金庫                                             1,190,836.10                 43.33
                       深圳市九鼎欣電子科技有限公司                           327,419.13                 11.91
                       上海諾銀機電科技有限公司                               311,984.30                 11.35
                       合肥高新股份有限公司                                   219,994.27                  8.01
                       上海坤刻國際貿易有限公司                               113,103.43                  4.12
                                      合  計                                 2,163,337.23                 78.72
                      
                      
                      (續上表)合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                                     單位名稱                     2017年12月31日         占預付賬款2017年12
                                                                                         月31日的比例(%)
                       迅得機械(東莞)有限公司                               981,196.59                 32.64
                       南京紐鐵克機電設備有限公司                             616,937.97                 20.52
                       中央金庫                                               458,203.02                 15.24
                       合肥高新股份有限公司                                   219,994.27                  7.32
                       深圳市克洛諾斯科技有限公司                             143,594.87                  4.78
                                      合  計                                 2,419,926.72                 80.50
                      
                      
                      (3)預付款項2020年6月30日較2019年12月31日下降33.91%,主要系2020年1-6月預付供應商采購款減少所致;2019年12月31日較2018年12月31日增長249.89%,主要系2019年度預付供應商采購款增加所致。
                      
                      7.其他應收款
                      
                      (1)分類列示
                      
                            項目        2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       應收利息                       —                —                —                —
                       應收股利                       —                —                —                —
                       其他應收款            3,233,582.08        2,336,435.22        2,688,408.23        2,366,614.96
                            合計             3,233,582.08        2,336,435.22        2,688,408.23        2,366,614.96
                      
                      
                      (2)其他應收款
                      
                      ①按賬齡披露
                      
                            賬齡       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       1年以內               2,287,124.58        2,265,185.98        2,006,173.69         665,119.96
                       1至2年                1,026,078.15         185,250.15         111,501.72        1,830,216.67
                       2至3年                 196,182.00          25,382.00         885,216.67         125,080.00
                       3至4年                        —                —         125,080.00                —
                       4至5年                      80.00              80.00                —                —
                       其他應收款賬          3,509,464.73        2,475,898.13        3,127,972.08        2,620,416.63
                       面余額合計
                       減:壞賬準備           275,882.65         139,462.91         439,563.85         253,801.67
                       其他應收款賬          3,233,582.08        2,336,435.22        2,688,408.23        2,366,614.96
                       面價值合計
                      
                      
                      ②按款項性質分類披露合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                          款項性質    2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       押金及保證金         2,136,943.15        1,918,986.15        2,029,778.15         167,612.00
                       往來款                       —                —        1,054,820.93        2,364,905.39
                       備用金及其他         1,372,521.58         556,911.98          43,373.00          87,899.24
                           小  計           3,509,464.73        2,475,898.13        3,127,972.08        2,620,416.63
                       減:壞賬準備          275,882.65         139,462.91         439,563.85         253,801.67
                           合  計           3,233,582.08        2,336,435.22        2,688,408.23        2,366,614.96
                      
                      
                      ③按壞賬計提方法分類披露
                      
                      A. 截至2020年6月30日、2019年12月31日的壞賬準備按三階段模型計提如下:
                      
                      截至2020年6月30日,處于第一階段的壞賬準備:
                      
                                                               未來12個月內的
                               類  別              賬面余額     預期信用損失率     壞賬準備        賬面價值
                                                                   (%)
                      按單項計提壞賬準備                    —              —              —              —
                      按組合計提壞賬準備            3,509,464.73            7.86       275,882.65      3,233,582.08
                          其中:組合4               3,509,464.73            7.86       275,882.65      3,233,582.08
                                合計                3,509,464.73            7.86       275,882.65      3,233,582.08
                      
                      
                      截至2019年12月31日,處于第一階段的壞賬準備:
                      
                                                               未來12個月內的
                               類  別              賬面余額     預期信用損失率     壞賬準備        賬面價值
                                                                   (%)
                      按單項計提壞賬準備                    —              —              —              —
                      按組合計提壞賬準備            2,475,898.13            5.63       139,462.91      2,336,435.22
                          其中:組合4               2,475,898.13            5.63       139,462.91      2,336,435.22
                                合計                2,475,898.13            5.63       139,462.91      2,336,435.22
                      
                      
                      截至2020年6月30日、2019年12月31日,本公司不存在處于第二階段及第三階段的應收利息、應收股利和其他應收款。
                      
                      B.截至2018年12月31日、2017年12月31日的壞賬準備按已發生損失模型計提如下:
                      
                                                                      2018年12月31日
                                類  別                  賬面余額                 壞賬準備           賬面價值
                                                    金 額     比例(%)    金 額   計提比例(%)
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      單項金額重大并單項計提壞             —          —         —           —           —
                      賬準備的其他應收款
                      按信用風險特征組合計提壞    3,127,972.08      100.00  439,563.85        14.05   2,688,408.23
                      賬準備的其他應收款
                      單項金額不重大但單項計提             —          —         —           —           —
                      壞賬準備的其他應收款
                                合  計             3,127,972.08      100.00  439,563.85        14.05   2,688,408.23
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                                                      2017年12月31日
                                類  別                  賬面余額                 壞賬準備           賬面價值
                                                    金 額     比例(%)    金 額   計提比例(%)
                      單項金額重大并單項計提壞             —          —         —           —           —
                      賬準備的其他應收款
                      按信用風險特征組合計提壞    2,620,416.63      100.00  253,801.67         9.69   2,366,614.96
                      賬準備的其他應收款
                      單項金額不重大但單項計提             —          —         —           —           —
                      壞賬準備的其他應收款
                                合  計             2,620,416.63      100.00  253,801.67         9.69   2,366,614.96
                      
                      
                      于2020年6月30日,按組合4計提壞賬準備的其他應收款
                      
                      賬 齡 2020年6月30日
                      
                                                      其他應收款               壞賬準備          計提比例(%)
                       1年以內                              2,287,124.58            114,356.23               5.00
                       1至2年                               1,026,078.15            102,607.82              10.00
                       2至3年                                 196,182.00             58,854.60              30.00
                       4至5年                                     80.00                 64.00              80.00
                               合   計                       3,509,464.73            275,882.65               7.86
                      
                      
                      于2019年12月31日,按組合4計提壞賬準備的其他應收款
                      
                      賬 齡 2019年12月31日
                      
                                                      其他應收款               壞賬準備          計提比例(%)
                       1年以內                              2,265,185.98            113,259.30               5.00
                       1至2年                                 185,250.15             18,525.01              10.00
                       2至3年                                  25,382.00              7,614.60              30.00
                       4至5年                                     80.00                 64.00              80.00
                               合   計                       2,475,898.13            139,462.92               5.63
                      
                      
                      于2018年12月31日,按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      賬 齡 2018年12月31日
                      
                                                      其他應收款               壞賬準備          計提比例(%)
                       1年以內                              2,006,173.69            100,308.68               5.00
                       1-2年                                  111,501.72             11,150.17              10.00
                       2-3年                                  885,216.67            265,565.00              30.00
                       3-4年                                  125,080.00             62,540.00              50.00
                               合   計                       3,127,972.08            439,563.85              14.05
                      
                      
                      于2017年12月31日,按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款
                      
                      賬 齡 2017年12月31日
                      
                                                      其他應收款               壞賬準備          計提比例(%)
                       1年以內                                665,119.96             33,256.00               5.00
                       1-2年                                 1,830,216.67            183,021.67              10.00
                       2-3年                                  125,080.00             37,524.00              30.00
                               合   計                       2,620,416.63            253,801.67               9.69
                      
                      
                      ④壞賬準備的情況
                      
                                類別           2019年12月               本期變動金額              2020年6月
                                                   31日        計提      收回或轉回   轉銷或核銷     30日
                       其他應收款壞賬準備        139,462.91    136,419.74           —           —    275,882.65
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                                                             本期變動金額
                           類 別      2018年12   會計政策 2019年1月                                 2019年12
                                       月31日      變更      1日                            轉銷或計提收回或轉回          月31日
                                                                                             核銷
                      其他應收款壞賬   439,563.85       —  439,563.85         —   300,100.94      — 139,462.91
                      準備
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                類別           2017年12月               本期變動金額               2018年12
                                                   31日        計提      收回或轉回   轉銷或核銷    月31日
                       其他應收款壞賬準備        253,801.67    185,762.18           —           —    439,563.85
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                類別          2016年12月               本期變動金額               2017年12
                                                 31日         計提      收回或轉回   轉銷或核銷    月31日
                       其他應收款壞賬準備       135,294.90    118,506.77           —           —    253,801.67
                      
                      
                      ⑤按欠款方歸集的余額前五名的其他應收款情況合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                                             款項的性  2020年6月30                  占其他應收
                             單位名稱           質         日余額         賬齡      款余額合計    壞賬準備
                                                                                    數的比例(%)
                       安徽省長城物業管理     保證金      1,000,000.00    1至2年            28.49   100,000.00
                       有限公司
                       中航技國際經貿發展     保證金       470,000.00    1年以內           13.39    23,500.00
                       有限公司深圳分公司
                       黃明波                 備用金       205,000.00    1年以內            5.84    10,250.00
                       涂劍波                 備用金       203,865.00    1年以內            5.81    10,193.25
                       孫文                   備用金       194,490.00    1年以內            5.54     9,724.50
                               合計                       2,073,355.00                      59.08   153,667.75
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                             款項的性   2019年12月                  占其他應收
                             單位名稱           質        31日余額        賬齡      款余額合計    壞賬準備
                                                                                    數的比例(%)
                       安徽省長城物業管理     保證金      1,000,000.00    1年以內           40.39    50,000.00
                       有限公司
                       中航技國際經貿發展     保證金       402,000.00    1年以內           16.24    20,100.00
                       有限公司深圳分公司
                       廣東工業大學           保證金       170,800.00    1至2年             6.90    17,080.00
                       涂劍波                 備用金       145,307.50    1年以內            5.87     7,265.38
                       孫文                   備用金       142,759.61    1年以內            5.77     7,137.98
                               合計                       1,860,867.11                      75.17   101,583.36
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                              款項的性   2018年12月                  占其他應收
                             單位名稱            質        31日余額        賬齡      款余額合計    壞賬準備
                                                                                     數的比例(%)
                       合肥高新股份有限公司    保證金      1,142,614.00    1年以內           36.53    57,130.70
                       程卓                    往來款      1,054,820.93    3年以內           33.72   278,343.70
                       中航技國際經貿發展有    保證金       412,500.00    1年以內           13.19    20,625.00
                       限公司深圳分公司
                       廣東工業大學            保證金       170,800.00    1年以內            5.46     8,540.00
                       溫州大學                保證金       125,000.00     3-4年              4.00    62,500.00
                               合計                        2,905,734.93                      92.90   427,139.40
                      
                      
                      (續上表)
                      
                             單位名稱         款項的性   2017年12月        賬齡      占其他應收    壞賬準備
                                                 質        31日余額                   款余額合計
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                                                                                     數的比例(%)
                       程卓                    往來款      1,916,186.39    2年以內           73.13   187,320.15
                       陸敏婷                  備用金       448,719.00    1年以內           17.12    22,435.95
                       溫州大學                保證金       125,000.00     2-3年              4.77    37,500.00
                       中外運空運發展股份有    保證金        40,036.24    1年以內            1.53     2,001.81
                       限公司
                       安徽普元生物科技股份    保證金        25,382.00    1年以內            0.97     1,269.10
                       有限公司
                               合計                        2,555,323.63                      97.52   250,527.01
                      
                      
                      ⑥報告期內公司無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款。
                      
                      ⑦報告期內公司無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債。
                      
                      (3)其他應收款2020年6月30日較2019年12月31日增長38.40%,主要系2020年6月末備用金金額較大所致。
                      
                      8.存貨
                      
                      (1)存貨分類
                      
                      項 目 2020年6月30日
                      
                                                   賬面余額              跌價準備             賬面價值
                       發出商品                      119,796,275.12              441,460.32       119,354,814.80
                       庫存商品                       13,347,744.94                     —        13,347,744.94
                       原材料                         59,364,846.39                     —        59,364,846.39
                       在產品                         20,423,365.86                     —        20,423,365.86
                               合計                  212,932,232.31              441,460.32       212,490,771.99
                      
                      
                      (續上表)
                      
                      項 目 2019年12月31日
                      
                                                   賬面余額              跌價準備             賬面價值
                       發出商品                       49,008,834.83              460,985.27        48,547,849.56
                       庫存商品                       20,293,921.92                     —        20,293,921.92
                       原材料                         33,710,856.24                     —        33,710,856.24
                       在產品                         27,901,288.67                     —        27,901,288.67
                               合計                  130,914,901.66              460,985.27       130,453,916.39
                      
                      
                      (續上表)
                      
                      項 目 2018年12月31日
                      
                                                   賬面余額              跌價準備             賬面價值
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       發出商品                       26,048,050.48                     —        26,048,050.48
                       庫存商品                       15,749,033.39                     —        15,749,033.39
                       原材料                         16,257,897.91                     —        16,257,897.91
                       在產品                          8,959,750.27                     —         8,959,750.27
                               合計                   67,014,732.05                     —        67,014,732.05
                      
                      
                      (續上表)
                      
                      項 目 2017年12月31日
                      
                                                   賬面余額              跌價準備              賬面價值
                       發出商品                       30,270,351.60                     —         30,270,351.60
                       庫存商品                        4,041,800.15                     —          4,041,800.15
                       原材料                         11,935,821.30                     —         11,935,821.30
                       在產品                          4,826,113.67                     —          4,826,113.67
                               合計                   51,074,086.72                     —         51,074,086.72
                      
                      
                      (2)存貨跌價準備
                      
                           項  目       2019年12       本期增加金額          本期減少金額      2020年6月30
                                         月31日       計提       其他    轉回或轉銷    其他         日
                      發出商品           460,985.27         —         —    19,524.95        —     441,460.32
                      
                      
                      (續上表)
                      
                           項  目       2018年12       本期增加金額          本期減少金額      2019年12月31
                                         月31日       計提       其他    轉回或轉銷    其他         日
                      發出商品                  —  460,985.27         —          —        —     460,985.27
                      
                      
                      (3)2020年6月30日存貨較2019年12月31日增長62.89%,主要系2020年6月末發出商品金額較大所致;2019年12月31日存貨較2018年12月31日增長94.66%,2018年12月31日存貨較2017年12月31日增長31.21%,主要系業務規模增加,存貨備貨金額增加所致。
                      
                      9.一年內到期的非流動資產
                      
                      (1)一年內到期的非流動資產明細
                      
                          項    目     2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       一年內到期的         37,086,444.48       20,386,346.75        7,607,850.75        6,198,106.33
                       長期應收款
                       減:未實現融資         583,117.20         568,812.50          74,743.49         246,648.72
                       收益
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       減:減值準備          2,589,522.24        2,357,493.52        2,224,045.85          49,236.86
                          合    計          33,913,805.04       17,460,040.73        5,309,061.41        5,902,220.75
                      
                      
                      (2)2020年6月30日一年內到期的非流動資產較2019年12月31日增長94.24%,2019年12月31日一年內到期的非流動資產較2018年12月31日增長228.87%,主要系公司分期收款銷售商品形成的長期應收款中一年內到期部分的金額增加所致。
                      
                      10.其他流動資產
                      
                          項    目     2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       理財產品                      —                —       15,000,000.00                —
                       待抵扣進項稅         10,232,407.31                —                —        2,694,835.26
                           合   計          10,232,407.31                —       15,000,000.00        2,694,835.26
                      
                      
                      2018年12月31日其他流動資產較2017年12月31日增長456.62%,主要系未到期的理財產品金額增加所致。
                      
                      11.長期應收款
                      
                      (1)長期應收款情況
                      
                               項  目                                 2020年6月30日
                                                    賬面余額              壞賬準備              賬面價值
                      分期收款銷售商品
                      長期應收款                        1,878,896.56                    —           1,878,896.56
                      減:未實現融資收益                    7,848.55                    —               7,848.55
                               合  計                   1,871,048.01                    —           1,871,048.01
                      
                      
                      (續上表)
                      
                               項  目                                 2019年12月31日
                                                    賬面余額              壞賬準備              賬面價值
                      分期收款銷售商品
                      長期應收款                        6,000,000.00                    —           6,000,000.00
                      減:未實現融資收益                   75,825.83                    —              75,825.83
                               合  計                   5,924,174.17                    —           5,924,174.17
                      
                      
                      (續上表)
                      
                               項  目                                 2018年12月31日
                                                    賬面余額              壞賬準備              賬面價值
                      分期收款銷售商品
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      長期應收款                                —                    —                    —
                      減:未實現融資收益                        —                    —                    —
                               合  計                            —                    —                    —
                      
                      
                      (續上表)
                      
                               項  目                                 2017年12月31日
                                                    賬面余額              壞賬準備              賬面價值
                      分期收款銷售商品
                      長期應收款                        2,518,689.79                    —           2,518,689.79
                      減:未實現融資收益                   33,175.46                    —              33,175.46
                               合  計                   2,485,514.33                    —           2,485,514.33
                      
                      
                      (2)按壞賬計提方法分類披露(包含一年內到期的非流動資產)
                      
                                                                      2020年6月30日
                                類別                   賬面余額                 壞賬準備
                                                   金額        比例(%)       金額      計提比例    賬面價值
                                                                                       (%)
                      按單項計提壞賬準備          2,700,000.00         6.93  2,160,000.00      80.00     540,000.00
                      按組合計提壞賬準備         36,265,341.04        93.07    429,522.24       1.18  35,835,818.80
                      其中:組合1                36,265,341.04        93.07    429,522.24       1.18  35,835,818.80
                            組合2                         —          —           —         —            —
                                合計             38,965,341.04       100.00  2,589,522.24       6.65  36,375,818.80
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                                                      2019年12月31日
                                類別                   賬面余額                 壞賬準備
                                                   金額        比例(%)       金額      計提比例    賬面價值
                                                                                       (%)
                      按單項計提壞賬準備          2,700,000.00        10.23  2,160,000.00      80.00     540,000.00
                      按組合計提壞賬準備         23,686,346.75        89.77    197,493.52       0.83  23,488,853.23
                      其中:組合1                23,686,346.75        89.77    197,493.52       0.83  23,488,853.23
                            組合2                         —          —           —         —            —
                                合計             26,386,346.75       100.00  2,357,493.52       8.93  24,028,853.23
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                類別                                 2018年12月31日
                                                       賬面余額                  壞賬準備          賬面價值
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                                                   金額        比例(%)       金額      計提比例
                                                                                       (%)
                      單項金額重大并單獨計提      2,700,000.00        35.49  2,160,000.00      80.00     540,000.00
                      壞賬準備的長期應收款
                      按信用風險特征組合計提      4,907,850.75        64.51     64,045.85       1.30   4,843,804.90
                      壞賬準備的長期應收款
                      單項金額不重大但單獨計              —          —           —         —            —
                      提壞賬準備的長期應收款
                                合計              7,607,850.75         100  2,224,045.85      29.23   5,383,804.90
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                                                      2017年12月31日
                                類別                   賬面余額                 壞賬準備
                                                   金額        比例(%)       金額      計提比例    賬面價值
                                                                                       (%)
                      單項金額重大并單獨計提              —          —           —         —            —
                      壞賬準備的長期應收款
                      按信用風險特征組合計提      8,716,796.12       100.00     49,236.86       0.56   8,667,559.26
                      壞賬準備的長期應收款
                      單項金額不重大但單獨計              —          —           —         —            —
                      提壞賬準備的長期應收款
                                合計              8,716,796.12       100.00     49,236.86       0.56   8,667,559.26
                      
                      
                      2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日壞賬準備計提的具體說明:
                      
                      A.按單項計提壞賬準備的長期應收款(包含一年內到期的非流動資產)
                      
                         應收款項(按單位)                           2020年6月30日
                                                  賬面余額        壞賬準備    計提比例(%)    計提理由
                      深圳捷騰微電子科技有限       2,700,000.00     2,160,000.00         80.00  根據客戶信用狀況
                      公司                                                                        計提
                      
                      
                      (續上表)
                      
                         應收款項(按單位)                          2019年12月31日
                                                  賬面余額        壞賬準備    計提比例(%)    計提理由
                      深圳捷騰微電子科技有限       2,700,000.00     2,160,000.00         80.00  根據客戶信用狀況
                      公司                                                                        計提
                      
                      
                      (續上表)
                      
                         應收款項(按單位)                          2018年12月31日
                                                  賬面余額        壞賬準備    計提比例(%)    計提理由
                      深圳捷騰微電子科技有限       2,700,000.00     2,160,000.00         80.00  根據客戶信用狀況
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                         應收款項(按單位)                          2018年12月31日
                                                  賬面余額        壞賬準備    計提比例(%)    計提理由
                      公司                                                                        計提
                      
                      
                      B.按組合計提壞賬準備的長期應收款(包含一年內到期的非流動資產)
                      
                      賬 齡 2020年6月30日
                      
                                                       應收賬款                壞賬準備          計提比例(%)
                       信用期內的長期應收款                27,674,896.56                   —                —
                       信用期外的長期應收款                 8,590,444.48            429,522.24               5.00
                       其中:1年以內                        8,590,444.48            429,522.24               5.00
                                 合 計                     36,265,341.04            429,522.24               1.18
                      
                      
                      (續上表)
                      
                      賬 齡 2019年12月31日
                      
                                                       應收賬款                壞賬準備          計提比例(%)
                       信用期內的長期應收款                19,736,476.35                   —                —
                       信用期外的長期應收款                 3,949,870.40            197,493.52               5.00
                       其中:1年以內                        3,949,870.40            197,493.52               5.00
                                 合 計                     23,686,346.75            197,493.52               0.83
                      
                      
                      (續上表)
                      
                      賬 齡 2018年12月31日
                      
                                                       應收賬款                壞賬準備          計提比例(%)
                       信用期內的長期應收款                 3,626,933.82                   —                —
                       信用期外的長期應收款                 1,280,916.93             64,045.85               5.00
                       其中:1年以內                        1,280,916.93             64,045.85               5.00
                                 合 計                      4,907,850.75             64,045.85               1.30
                      
                      
                      (續上表)
                      
                      賬 齡 2017年12月31日
                      
                                                       應收賬款                壞賬準備          計提比例(%)
                       信用期內的長期應收款                 7,732,058.96                   —                —
                       信用期外的長期應收款                   984,737.16             49,236.86               5.00
                       其中:1年以內                          984,737.16             49,236.86               5.00
                                 合 計                      8,716,796.12             49,236.86               0.56
                      
                      
                      (3)壞賬準備的變動情況(包含一年內到期的非流動資產)合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      ①2020年1-6月變動情況:
                      
                           類  別      2019年12月                   本期變動金額                  2020年6月
                                           31日          計提         收回或轉回      轉銷或核銷      30日
                      長期應收款壞賬準  2,357,493.52       232,028.72              —              —  2,589,522.24
                      備
                      
                      
                      ②2019年度變動情況:
                      
                                                                            本期變動金額
                           類別     2018年12月   會計政 2019年1月1                              2019年12月
                                        31日     策變更      日                 收回或  轉銷或核計提 31日
                                                                                 轉回      銷
                      長期應收款壞   2,224,045.85      —  2,224,045.85  133,447.67      —       —  2,357,493.52
                      賬準備
                      
                      
                      ③2018年的變動情況
                      
                           類  別      2017年12月                   本期變動金額                  2018年12月
                                           31日          計提         收回或轉回      轉銷或核銷      31日
                      長期應收款壞賬準     49,236.86     2,174,808.99             —              —  2,224,045.85
                      備
                      
                      
                      ④2017年的變動情況
                      
                           類  別      2016年12月                   本期變動金額                  2017年12月
                                           31日          計提         收回或轉回      轉銷或核銷      31日
                      長期應收款壞賬準           —        49,236.86              —              —    49,236.86
                      備
                      
                      
                      (4)2020年6月30日長期應收款較2019年12月31日下降68.42%,2019年12月31日長期應收款較2018年12月31日增長較大, 2018年12月31日長期應收款較2017年12月31日下降較大,主要系公司期末對一年內到期的長期應收款重分類至“一年內到期的非流動資產”項目核算所致。
                      
                      12.固定資產
                      
                      (1)分類列示
                      
                           項  目       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       固定資產             17,123,932.84       16,572,194.44       13,004,190.82        9,723,162.51
                       固定資產清理                   —                —                —                —
                           合  計           17,123,932.84       16,572,194.44       13,004,190.82        9,723,162.51
                      
                      
                      注:上表中的固定資產是指扣除固定資產清理后的固定資產。合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (2)固定資產情況
                      
                      2020年1-6月份
                      
                              項    目        房屋及建筑物     機器設備         運輸設備      電子設備及其他       合計
                       一、賬面原值:
                        1.2019年12月31日金額     6,944,148.94      10,896,645.75       1,660,232.75       1,457,816.09    20,958,843.53
                        2.本期增加金額                   —       1,845,800.55               —        152,376.98     1,998,177.53
                       (1)購置                         —       1,845,800.55               —        152,376.98     1,998,177.53
                        3.本期減少金額                                    —               —               —
                       (1)處置或報廢                                    —               —               —
                       (2)其他減少                                      —               —               —
                        4.2020年6月30日金額      6,944,148.94      12,742,446.30       1,660,232.75       1,610,193.07    22,957,021.06
                       二、累計折舊
                        1.2019年12月31日金額      726,073.69       1,980,237.58        889,334.11        791,003.71     4,386,649.09
                        2.本期增加金額             82,900.11       1,087,493.50        132,773.74        143,271.78     1,446,439.13
                       (1)計提                   82,900.11       1,087,493.50        132,773.74        143,271.78     1,446,439.13
                        3.本期減少金額                   —               —               —               —              —
                       (1)處置或報廢                   —               —               —               —              —
                        4.2020年6月30日金額       808,973.80       3,067,731.08       1,022,107.85        934,275.49     5,833,088.22
                       三、減值準備
                        1.2019年12月31日                 —               —               —               —              —
                        2.本期增加金額                   —               —               —               —              —
                       (1)計提                         —               —               —               —              —
                        3.本期減少金額                   —               —               —               —              —
                       (1)處置或報廢                   —               —               —               —              —
                        4.2020年6月30日                  —               —               —               —              —
                       四、賬面價值
                        1. 2020年6月30日賬面
                      價值                  6,135,175.14      9,674,715.22       638,124.90       675,917.58    17,123,932.84
                        2.2019年12月31日賬面
                      價值                  6,218,075.25      8,916,408.17       770,898.64       666,812.38    16,572,194.44
                      
                      
                      2019年度
                      
                              項    目        房屋及建筑物     機器設備         運輸設備      電子設備及其他       合計
                       一、賬面原值:
                        1.2018年12月31日金額     7,310,468.27       5,774,507.49        901,517.98       1,206,274.23    15,192,767.97
                        2.本期增加金額                   —       5,122,138.26        758,714.77        251,541.86     6,132,394.89
                       (1)購置                         —       5,122,138.26        758,714.77        251,541.86     6,132,394.89
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                        3.本期減少金額            366,319.33               —               —               —       366,319.33
                       (1)處置或報廢                   —               —               —               —              —
                       (2)其他減少              366,319.33               —               —               —       366,319.33
                        4.2019年12月31日金額     6,944,148.94      10,896,645.75       1,660,232.75       1,457,816.09    20,958,843.53
                       二、累計折舊
                        1.2018年12月31日金額      539,778.86        518,701.99        590,753.03        539,343.27     2,188,577.15
                        2.本期增加金額            186,294.83       1,461,535.59        298,581.08        251,660.44     2,198,071.94
                       (1)計提                  186,294.83       1,461,535.59        298,581.08        251,660.44     2,198,071.94
                        3.本期減少金額                   —               —               —               —              —
                       (1)處置或報廢                   —               —               —               —              —
                        4.2019年12月31日金額      726,073.69       1,980,237.58        889,334.11        791,003.71     4,386,649.09
                       三、減值準備
                        1.2018年12月31日                 —               —               —               —              —
                        2.本期增加金額                   —               —               —               —              —
                       (1)計提                         —               —               —               —              —
                        3.本期減少金額                   —               —               —               —              —
                       (1)處置或報廢                   —               —               —               —              —
                        4.2019年12月31日                 —               —               —               —              —
                       四、賬面價值
                        1.2019年12月31日賬面
                      價值                  6,218,075.25      8,916,408.17       770,898.64       666,812.38    16,572,194.44
                        2.2018年12月31日賬面
                      價值                  6,770,689.41      5,255,805.50       310,764.95       666,930.96    13,004,190.82
                      
                      
                      2018年度
                      
                              項    目        房屋及建筑物     機器設備         運輸設備      電子設備及其他       合計
                       一、賬面原值:
                        1.2017年12月31日金額     7,212,468.27       2,145,975.96        901,517.98       1,118,390.09    11,378,352.30
                        2.本期增加金額             98,000.00       5,047,696.31               —        664,538.04     5,810,234.35
                       (1)購置                   98,000.00       5,047,696.31               —        664,538.04     5,810,234.35
                        3.本期減少金額                   —       1,419,164.78               —        576,653.90     1,995,818.68
                       (1)處置或報廢                   —       1,419,164.78               —        576,653.90     1,995,818.68
                        4.2018年12月31日金額     7,310,468.27       5,774,507.49        901,517.98       1,206,274.23    15,192,767.97
                       二、累計折舊
                        1.2017年12月31日金額      362,500.00        604,605.90        372,134.92        315,948.97     1,655,189.79
                        2.本期增加金額            177,278.86        579,584.90        218,618.11        282,587.72     1,258,069.59
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       (1)計提                  177,278.86        579,584.90        218,618.11        282,587.72     1,258,069.59
                        3.本期減少金額                   —        665,488.81               —         59,193.42       724,682.23
                       (1)處置或報廢                   —        665,488.81               —         59,193.42       724,682.23
                        4.2018年12月31日金額      539,778.86        518,701.99        590,753.03        539,343.27     2,188,577.15
                       三、減值準備
                        1.2017年12月31日                 —               —               —               —              —
                        2.本期增加金額                   —               —               —               —              —
                       (1)計提                         —               —               —               —              —
                        3.本期減少金額                   —               —               —               —              —
                       (1)處置或報廢                   —               —               —               —              —
                        4.2018年12月31日                 —               —               —               —              —
                       四、賬面價值
                        1.2018年12月31日賬面
                      價值                  6,770,689.41      5,255,805.50       310,764.95       666,930.96    13,004,190.82
                        2.2017年12月31日賬面
                      價值                  6,849,968.27      1,541,370.06       529,383.06       802,441.12    9,723,162.51
                      
                      
                      2017年度
                      
                              項    目        房屋及建筑物     機器設備         運輸設備      電子設備及其他       合計
                       一、賬面原值:
                        1.2016年12月31日金額     7,124,179.98       2,145,975.96        751,517.98        453,776.91    10,475,450.83
                        2.本期增加金額             88,288.29               —        150,000.00        706,913.18       945,201.47
                       (1)購置                   88,288.29               —        150,000.00        706,913.18       945,201.47
                        3.本期減少金額                   —               —               —         42,300.00        42,300.00
                       (1)處置或報廢                   —               —               —         42,300.00        42,300.00
                       (2)其他減少                     —               —               —               —              —
                        4.2017年12月31日金額     7,212,468.27       2,145,975.96        901,517.98       1,118,390.09    11,378,352.30
                       二、累計折舊
                        1.2016年12月31日金額      212,500.00        216,741.78        165,622.96        129,300.79       724,165.53
                        2.本期增加金額            150,000.00        387,864.12        206,511.96        201,693.76       946,069.84
                       (1)計提                  150,000.00        387,864.12        206,511.96        201,693.76       946,069.84
                        3.本期減少金額                   —               —               —         15,045.58        15,045.58
                       (1)處置或報廢                   —               —               —         15,045.58        15,045.58
                        4.2017年12月31日金額      362,500.00        604,605.90        372,134.92        315,948.97     1,655,189.79
                       三、減值準備
                        1.2016年12月31日                 —               —               —               —              —
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                        2.本期增加金額                   —               —               —               —              —
                       (1)計提                         —               —               —               —              —
                        3.本期減少金額                   —               —               —               —              —
                       (1)處置或報廢                   —               —               —               —              —
                        4.2017年12月31日                 —               —               —               —              —
                       四、賬面價值
                        1.2017年12月31日賬面
                      價值                  6,849,968.27      1,541,370.06       529,383.06       802,441.12    9,723,162.51
                        2.2016年12月31日賬面
                      價值                  6,911,679.98      1,929,234.18       585,895.02       324,476.12    9,751,285.30
                      
                      
                      (2)2020年6月30日無暫時閑置的固定資產。
                      
                      (3)2020年6月30日無未辦妥產權證書的固定資產。
                      
                      (4)2018年12月31日固定資產賬面價值較2017年12月31日增長33.74%,主要系2018年新購置機器設備金額較大。
                      
                      13.在建工程
                      
                      (1)分類列示
                      
                           項  目       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       在建工程             14,494,687.30        1,173,101.38         304,069.33                —
                       工程物資                       —                —                —                —
                           合  計           14,494,687.30        1,173,101.38         304,069.33                —
                      
                      
                      注:上表中的在建工程是指扣除工程物資后的在建工程。
                      
                      (2)在建工程
                      
                      ①在建工程情況
                      
                                               2020年6月30日                        2019年12月31日
                          項   目      賬面余額    減值      賬面價值        賬面余額     減值     賬面價值
                                                   準備                                   準備
                       生產基地項目   14,494,687.30     —     14,494,687.30     1,173,101.38     —    1,173,101.38
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                              2018年12月31日                        2017年12月31日
                          項   目      賬面余額    減值      賬面價值        賬面余額     減值     賬面價值
                                                   準備                                   準備
                       生產基地項目     304,069.33     —        304,069.33              —     —             —
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      ②重要在建工程項目本期變動情況
                      
                      2020年1-6月份
                      
                          項目名稱     2019年12月     本期增加金額  本期轉入固定   本期其他減少  2020年6月30
                                          31日                        資產金額         金額            日
                       生產基地項目     1,173,101.38   13,321,585.92             —             —   14,494,687.30
                      
                      
                      (續上表)
                      
                             項目名稱         利息資本化累計金額 其中:本期利息資本化金額  本期利息資本化率(%)
                       生產基地項目                           —                      —                    —
                      
                      
                      2019年度
                      
                          項目名稱     2018年12月     本期增加金額  本期轉入固定   本期其他減少   2019年12月
                                          31日                        資產金額         金額           31日
                       生產基地項目       304,069.33      869,032.05             —             —    1,173,101.38
                      
                      
                      (續上表)
                      
                             項目名稱         利息資本化累計金額 其中:本期利息資本化金額  本期利息資本化率(%)
                       生產基地項目                           —                      —                    —
                      
                      
                      2018年度
                      
                          項目名稱     2017年12月     本期增加金額  本期轉入固定   本期其他減少   2018年12月
                                          31日                        資產金額         金額           31日
                       生產基地項目              —      304,069.33             —             —      304,069.33
                      
                      
                      (續上表)
                      
                             項目名稱         利息資本化累計金額 其中:本期利息資本化金額  本期利息資本化率(%)
                       生產基地項目                           —                      —                    —
                      
                      
                      (3)在建工程2020年6月30日較2019年12月31日增長較大,2019年12月31日較2018年12月31日增長285.80%,系生產基地項目新增金額較大所致。
                      
                      14.無形資產
                      
                      (1)無形資產情況
                      
                      2019年度
                      
                                           項   目                             軟件                 合計
                       一、賬面原值
                         1. 2018年12月31日金額                                   165,084.61            165,084.61
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                         2.本年增加金額                                                 —                   —
                        (1)購置                                                       —                   —
                        (2)內部研發                                                   —                   —
                         3.本年減少金額                                                 —                   —
                        (1)處置                                                       —                   —
                         4. 2019年12月31日金額                                   165,084.61            165,084.61
                       二、累計攤銷
                         1. 2018年12月31日金額                                   128,236.48            128,236.48
                         2.本年增加金額                                           36,848.13             36,848.13
                        (1)計提                                                 36,848.13             36,848.13
                         3.本年減少金額                                                 —                   —
                        (1)處置                                                       —                   —
                         4. 2019年12月31日金額                                   165,084.61            165,084.61
                       三、減值準備
                         1. 2018年12月31日金額                                          —                   —
                         2.本年增加金額                                                 —                   —
                         3.本年減少金額                                                 —                   —
                         4. 2019年12月31日金額                                          —                   —
                       四、賬面價值
                         1. 2019年12月31日賬面價值                                      —                   —
                         2. 2018年12月31日賬面價值                                36,848.13             36,848.13
                      
                      
                      2018年度
                      
                                           項   目                             軟件                 合計
                       一、賬面原值
                         1. 2017年12月31日金額                                   165,084.61            165,084.61
                         2.本年增加金額                                                 —                   —
                        (1)購置                                                       —                   —
                        (2)內部研發                                                   —                   —
                         3.本年減少金額                                                 —                   —
                        (1)處置                                                       —                   —
                         4. 2018年12月31日金額                                   165,084.61            165,084.61
                       二、累計攤銷
                         1. 2017年12月31日金額                                    70,359.28             70,359.28
                         2.本年增加金額                                           57,877.20             57,877.20
                        (1)計提                                                 57,877.20             57,877.20
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                         3.本年減少金額                                                 —                   —
                        (1)處置                                                       —                   —
                         4. 2018年12月31日金額                                   128,236.48            128,236.48
                       三、減值準備
                         1. 2017年12月31日金額                                          —                   —
                         2.本年增加金額                                                 —                   —
                         3.本年減少金額                                                 —                   —
                         4. 2018年12月31日金額                                          —                   —
                       四、賬面價值
                         1. 2018年12月31日賬面價值                                36,848.13             36,848.13
                         2. 2017年12月31日賬面價值                                94,725.33             94,725.33
                      
                      
                      2017年度
                      
                                           項   目                             軟件                 合計
                       一、賬面原值
                         1. 2016年12月31日金額                                   122,784.61            122,784.61
                         2.本年增加金額                                           42,300.00             42,300.00
                        (1)購置                                                 42,300.00             42,300.00
                        (2)內部研發                                                   —                   —
                         3.本年減少金額                                                 —                   —
                        (1)處置                                                       —                   —
                         4. 2017年12月31日金額                                   165,084.61            165,084.61
                       二、累計攤銷
                         1. 2016年12月31日金額                                    20,467.45             20,467.45
                         2.本年增加金額                                           49,891.83             49,891.83
                        (1)計提                                                 49,891.83             49,891.83
                         3.本年減少金額                                                 —                   —
                        (1)處置                                                       —                   —
                         4. 2017年12月31日金額                                    70,359.28             70,359.28
                       三、減值準備
                         1. 2016年12月31日金額                                          —                   —
                         2.本年增加金額                                                 —                   —
                         3.本年減少金額                                                 —                   —
                         4. 2017年12月31日金額                                          —                   —
                       四、賬面價值
                         1. 2017年12月31日賬面價值                                94,725.33             94,725.33
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                         2. 2016年12月31日賬面價值                               102,317.16            102,317.16
                      
                      
                      (3)2018年12月31日無形資產賬面價值較2017年12月31日下降61.10%,系無形資產累計攤銷金額增加所致。
                      
                      15.長期待攤費用
                      
                      2019年度
                      
                            項目       2018年12月     本期增加金額   本期攤銷金額   其他減少金額   2019年12月
                                          31日                                                        31日
                       裝修費             249,437.68             —      249,437.68             —             —
                      
                      
                      2018年度
                      
                            項目       2017年12月     本期增加金額   本期攤銷金額   其他減少金額   2018年12月
                                          31日                                                        31日
                       裝修費             657,235.60             —      407,797.92             —      249,437.68
                      
                      
                      2017年度
                      
                            項目       2016年12月     本期增加金額   本期攤銷金額   其他減少金額   2017年12月
                                          31日                                                        31日
                       裝修費           1,653,786.06       54,640.17      474,680.37      576,510.26      657,235.60
                      
                      
                      長期待攤費用2019年12月31日較2018年12月31日余額下降100.00%,2018年12月31日較2017年12月31日余額下降62.05%,系裝修費攤銷所致。
                      
                      16.遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
                      
                      (1)未經抵銷的遞延所得稅資產
                      
                           項  目               2020年6月30日                      2019年12月31日
                                        可抵扣暫時性差異  遞延所得稅資產  可抵扣暫時性差異   遞延所得稅資產
                       遞延收益              34,080,000.00      5,112,000.00        9,080,000.00       1,362,000.00
                       壞賬準備              10,546,481.15      1,581,972.16       10,293,554.64       1,544,033.19
                       預計負債               5,067,122.66        760,068.40        4,048,391.59        607,258.74
                       存貨跌價準備            441,460.32         66,219.06         460,985.27         69,147.79
                           合  計           50,135,064.13      7,520,259.62       23,882,931.50       3,582,439.72
                      
                      
                      (續上表)
                      
                           項  目               2018年12月31日                      2017年12月31日
                                        可抵扣暫時性差異  遞延所得稅資產  可抵扣暫時性差異   遞延所得稅資產
                       遞延收益               8,080,000.00      1,212,000.00                —               —
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       壞賬準備               5,113,083.98        766,962.60         884,668.59        132,700.29
                       預計負債                777,920.83        116,688.12         301,685.60         45,252.84
                       未彌補虧損                     —               —       18,752,093.26       2,812,813.99
                           合  計           13,971,004.81      2,095,650.72       19,938,447.45       2,990,767.12
                      
                      
                      (2)2020年6月30日本公司無未經抵銷的遞延所得稅負債。
                      
                      (3)遞延所得稅資產2020年6月30日較2019年12月31日增長109.92%、2019年12月31日較2018年12月31日余額增長70.95%,主要系壞賬準備和遞延收益確認的遞延所得稅資產增加。
                      
                      17.其他非流動資產
                      
                             項目         2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       預付裝修款               923,250.00         355,500.00                —                —
                      
                      
                      其他非流動資產2020年6月30日較2019年12月31日增長159.70%,系公司2020年1-6月份預付的裝修費金額較大。
                      
                      18.短期借款
                      
                      (1)短期借款分類
                      
                           項    目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       已貼現未到期的           300,000.00                —                —                —
                       承兌匯票
                       保證借款                        —                —       2,000,000.00                —
                           合    計             300,000.00                —       2,000,000.00                —
                      
                      
                      (2)2020年6月30日無已逾期未償還的短期借款。
                      
                      (3)短期借款2020年6月30日的余額系公司已貼現未到期的承兌匯票;2019年12月31日較2018年12月31日余額下降100.00%,系公司2019年度償還全部銀行借款。
                      
                      19.應付票據
                      
                            項  目       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       銀行承兌匯票          28,437,630.14                —                —                —
                       商業承兌匯票                    —                —                —                —
                            合  計           28,437,630.14                —                —                —
                      
                      
                      20.應付賬款合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (1)應付賬款列示
                      
                            項  目       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       貨款                  58,957,670.55      62,890,898.10      12,352,049.61       7,817,107.08
                      
                      
                      (2)應付賬款2019年12月31日較2018年12月31日余額增長較大,2018年12月31日較2017年12月31日余額增長較大,主要系公司業務規模擴大,采購量增加導致應付供應商貨款增加。
                      
                      21.預收款項
                      
                           項    目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       貨款                            —      18,552,758.70      10,121,836.98      15,178,302.99
                      
                      
                      預收款項2019年12月31日較2018年12月31日余額增長83.29%,主要系2019年度預收客戶貨款增加所致;2018年12月31日較2017年12月31日余額下降33.31%,主要系2018年度預收客戶貨款減少所致。
                      
                      22.合同負債
                      
                      (1)合同負債情況
                      
                           項    目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       預收貨款              14,173,907.48                —                —                —
                      
                      
                      (2)合同負債2020年6月30日較2019年12月31日增加較大,系公司自2020年1月1日起執行新收入準則,根據新收入準則規定,將預收貨款調整至“合同負債”科目列示。
                      
                      23.應付職工薪酬
                      
                      (1)應付職工薪酬列示
                      
                            項  目       2019年12月31日        本期增加          本期減少      2020年6月30日
                       一、短期薪酬           4,315,726.13      14,246,017.88      16,739,833.77       1,821,910.24
                       二、離職后福利-                 —         107,076.16         107,076.16                —
                       設定提存計劃
                       三、辭退福利                    —                —                —                —
                       四、一年內到期的                —                —                —                —
                       其他福利
                            合  計            4,315,726.13      14,353,094.04      16,846,909.93        1,821,910.24
                      
                      
                      (續上表)合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                            項  目       2018年12月31日        本期增加          本期減少      2019年12月31日
                       一、短期薪酬           3,813,770.29      19,845,635.86      19,343,680.02       4,315,726.13
                       二、離職后福利-                 —       1,117,401.46       1,117,401.46                —
                       設定提存計劃
                       三、辭退福利                    —                —                —                —
                       四、一年內到期的                —                —                —                —
                       其他福利
                            合  計            3,813,770.29      20,963,037.32      20,461,081.48       4,315,726.13
                      
                      
                      (續上表)
                      
                            項  目       2017年12月31日        本期增加          本期減少      2018年12月31日
                       一、短期薪酬           1,613,496.97      15,850,402.92      13,650,129.60       3,813,770.29
                       二、離職后福利-                 —         786,187.08         786,187.08                —
                       設定提存計劃
                       三、辭退福利                    —                —                —                —
                       四、一年內到期的                —                —                —                —
                       其他福利
                            合  計            1,613,496.97      16,636,590.00      14,436,316.68       3,813,770.29
                      
                      
                      (續上表)
                      
                            項  目       2016年12月31日        本期增加          本期減少      2017年12月31日
                       一、短期薪酬             611,504.15      11,678,288.72      10,676,295.90       1,613,496.97
                       二、離職后福利-                 —         650,131.93         650,131.93                —
                       設定提存計劃
                       三、辭退福利                    —                —                —                —
                       四、一年內到期的                —                —                —                —
                       其他福利
                            合  計              611,504.15      12,328,420.65      11,326,427.83        1,613,496.97
                      
                      
                      (2)短期薪酬列示
                      
                             項  目        2019年12月31        本期增加          本期減少      2020年6月30日
                                                 日
                       工資、獎金、津貼和     4,315,726.13      13,689,751.45      16,183,567.34       1,821,910.24
                       補貼
                       職工福利費                      —         230,886.84         230,886.84                —
                       社會保險費                      —         147,517.94         147,517.94                —
                       其中:醫療保險費                —         146,868.73         146,868.73                —
                             工傷保險費                —            649.21            649.21                —
                             生育保險費                —                —                —                —
                       住房公積金                      —         163,283.50         163,283.50                —
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       工會經費和職工教                —          14,578.15          14,578.15                —
                       育經費
                             合  計           4,315,726.13      14,246,017.88      16,739,833.77       1,821,910.24
                      
                      
                      (續上表)
                      
                             項  目        2018年12月31        本期增加          本期減少      2019年12月31日
                                                 日
                       工資、獎金、津貼和     3,792,086.29      18,593,161.60      18,069,521.76       4,315,726.13
                       補貼
                       職工福利費                      —         399,348.11         399,348.11                —
                       社會保險費                      —         415,034.85         415,034.85                —
                       其中:醫療保險費                —         399,071.95         399,071.95                —
                             工傷保險費                —          15,962.90          15,962.90                —
                             生育保險費                —                —                —                —
                       住房公積金                21,684.00         340,867.64         362,551.64                —
                       工會經費和職工教                —          97,223.66          97,223.66                —
                       育經費
                             合  計           3,813,770.29      19,845,635.86      19,343,680.02       4,315,726.13
                      
                      
                      (續上表)
                      
                             項  目        2017年12月31        本期增加          本期減少      2018年12月31日
                                                 日
                       工資、獎金、津貼和     1,552,714.99      14,384,750.80      12,145,379.50       3,792,086.29
                       補貼
                       職工福利費                      —         620,515.03         620,515.03                —
                       社會保險費                      —         338,665.20         338,665.20                —
                       其中:醫療保險費                —         322,538.40         322,538.40                —
                             工傷保險費                —          16,126.80          16,126.80                —
                             生育保險費                —                —                —                —
                       住房公積金                29,920.00         237,214.72         245,450.72          21,684.00
                       工會經費和職工教          30,861.98         269,257.17         300,119.15                —
                       育經費
                             合  計           1,613,496.97      15,850,402.92      13,650,129.60       3,813,770.29
                      
                      
                      (續上表)
                      
                             項  目        2016年12月31        本期增加          本期減少      2017年12月31日
                                                 日
                       工資、獎金、津貼和       556,425.17      10,730,104.15       9,733,814.33       1,552,714.99
                       補貼
                       職工福利費                      —         468,781.72         468,781.72                —
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       社會保險費                      —         280,056.96         280,056.96                —
                       其中:醫療保險費                —         266,720.88         266,720.88                —
                             工傷保險費                —          13,336.08          13,336.08                —
                             生育保險費                —                —                —                —
                       住房公積金                24,217.00         183,745.89         178,042.89          29,920.00
                       工會經費和職工教          30,861.98          15,600.00          15,600.00          30,861.98
                       育經費
                             合  計             611,504.15      11,678,288.72      10,676,295.90       1,613,496.97
                      
                      
                      (3)設定提存計劃列示
                      
                           項    目      2019年12月31日        本期增加          本期減少      2020年6月30日
                       1. 基本養老保險                 —         103,830.99         103,830.99                —
                       2. 失業保險費                   —           3,245.17           3,245.17                —
                       3. 企業年金繳費                 —                —                —                —
                           合    計                    —         107,076.16         107,076.16                —
                      
                      
                      (續上表)
                      
                           項    目      2018年12月31日        本期增加          本期減少      2019年12月31日
                       1. 基本養老保險                 —       1,035,304.39       1,035,304.39                —
                       2. 失業保險費                   —          43,812.58          43,812.58                —
                       3. 企業年金繳費                 —          38,284.49          38,284.49                —
                           合    計                    —       1,117,401.46       1,117,401.46                —
                      
                      
                      (續上表)
                      
                           項    目      2017年12月31日        本期增加          本期減少      2018年12月31日
                       1. 基本養老保險                 —         766,028.52         766,028.52                —
                       2. 失業保險費                   —          20,158.56          20,158.56                —
                       3. 企業年金繳費                 —                —                —                —
                           合    計                    —         786,187.08         786,187.08                —
                      
                      
                      (續上表)
                      
                           項    目      2016年12月31日        本期增加          本期減少      2017年12月31日
                       1. 基本養老保險                 —         633,461.77         633,461.77                —
                       2. 失業保險費                   —          16,670.16          16,670.16                —
                       3. 企業年金繳費                 —                —                —                —
                           合    計                    —         650,131.93         650,131.93                —
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (4)應付職工薪酬2020年6月30日較2019年12月31日下降57.78%,主要系2019年末計提的年終獎于2020年1-6月發放所致;2018年12月31日較2017年12月31日余額增長136.37%,主要系2018年末計提的年終獎金額較大所致。
                      
                      24.應交稅費
                      
                            稅  種       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       企業所得稅             3,017,352.19       8,666,149.47       2,229,216.50                —
                       增值稅                          —       6,596,246.59         852,362.26                —
                       其他稅種                  30,496.88         109,954.53         187,482.19         135,624.46
                            合  計            3,047,849.07      15,372,350.59       3,269,060.95         135,624.46
                      
                      
                      應交稅費2020年6月30日較2019年12月31日下降80.17%,主要系2020年6月末應交企業所得稅和增值稅金額較小所致;2019年12月31日較2018年12月31日余額增長370.24%,2018年12月31日較2017年12月31日余額增長較大,主要系隨著業務規模擴大,應交企業所得稅和增值稅金額增加。
                      
                      25.其他應付款
                      
                      (1)分類列示
                      
                           項    目      2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       應付利息                        —                —                —                —
                       應付股利                        —                —                —                —
                       其他應付款             8,751,078.45       7,704,732.35      13,085,652.90      31,360,289.03
                           合    計           8,751,078.45       7,704,732.35      13,085,652.90      31,360,289.03
                      
                      
                      注:上表中的其他應付款是指扣除應付利息、應付股利后的其他應付款。
                      
                      (2)按款項性質列示其他應付款
                      
                             項目        2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       補助款                 6,070,000.00       6,070,000.00      10,610,000.00      11,200,000.00
                       保證金                 1,000,000.00                —                —                —
                       股權投資款                      —                —                —      20,000,000.00
                       保險費                          —                —       1,221,600.00                —
                       其他                   1,680,598.45       1,634,732.35       1,254,052.90         160,289.03
                             合計             8,750,598.45       7,704,732.35      13,085,652.90      31,360,289.03
                      
                      
                      (3)2019年12月31日無賬齡超過1年的重要其他應付款。合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      (4)其他應付款2019年12月31日較2018年12月31日余額下降41.12%,主要系2019年度部分借轉補項目通過驗收結轉至其他收益所致;2018年12月31日較2017年12月31日余額下降58.27%,主要系預收股權投資款2018年轉為投資款所致。
                      
                      26.其他流動負債
                      
                      (1)其他流動負債分類
                      
                             項目        2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       已背書未到期的         5,610,255.81       8,427,385.07       1,912,600.51         270,528.00
                       承兌匯票
                       待轉銷項稅額           1,842,607.97                —                —                —
                             合計             7,452,863.78       8,427,385.07       1,912,600.51         270,528.00
                      
                      
                      (2)其他流動負債2019年12月31日較2018年12月31日余額大幅增長、2018年12月31日較2017年12月31日余額大幅增長,系公司使用票據結算的貨款增多所致。
                      
                      27.預計負債
                      
                         項目    2020年6月30日    2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日          形成原因
                      產品質量        5,067,122.66       4,048,391.59        777,920.83        301,685.60    —
                      保證金
                      
                      
                      預計負債2019年12月31日較2018年12月31日余額增長420.41%,2018年12月31日較2017年12月31日余額增長157.86%,主要系收入增加,計提的產品質量保證金增加所致。
                      
                      28.遞延收益
                      
                      (1)遞延收益情況
                      
                      2020年1-6月
                      
                          項目     2019年12月31日      本期增加     本期減少     2020年6月30日       形成原因
                       政府補助          9,080,000.00  25,000,000.00            —       34,080,000.00       —
                      
                      
                      2019年度
                      
                          項目     2018年12月31日      本期增加     本期減少    2019年12月31日      形成原因
                       政府補助          8,080,000.00   1,000,000.00            —        9,080,000.00       —
                      
                      
                      2018年度
                      
                          項目     2017年12月31日      本期增加     本期減少    2018年12月31日      形成原因
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       政府補助                  —   8,080,000.00            —        8,080,000.00       —
                      
                      
                      (2)涉及政府補助的項目
                      
                      2020年1-6月
                      
                                     2019年12   本期新增補  本期計入 本期計入          2020年6月   與資產相關
                         負債項目     月31日      助金額    營業外收 其他收益 其他變動    30日     /與收益相
                                                            入金額    金額                            關
                      130-90nm晶圓
                      制版光刻設備4,000,000.00            —       —        —    —    4,000,000.00 與收益相關
                      研制及產業化
                      8  寸晶圓封裝
                      直寫光刻設備5,080,000.00            —       —        —    —    5,080,000.00 與收益相關
                      研制項目
                      6  代線平板顯
                      示曝光機實施          — 25,000,000.00       —        —    —    25,000,000.00與資產相關
                      方案項目
                          合 計    9,080,000.00 25,000,000.00       —        —    —    34,080,000.00
                      
                      
                      2019年度
                      
                                     2018年12  本期新增補 本期計入  本期計入          2019年12月  與資產相關/
                         負債項目     月31日      助金額   營業外收  其他收益 其他變動    31日     與收益相關
                                                           入金額     金額
                      130-90nm 晶圓
                      制版光刻設備3,000,000.00   1,000,000.00       —        —    —    4,000,000.00 與收益相關
                      研制及產業化
                      8  寸晶圓封裝
                      直寫光刻設備5,080,000.00           —       —        —    —    5,080,000.00 與收益相關
                      研制項目
                          合 計     8,080,000.00 1,000,000.00       —        —    —    9,080,000.00
                      
                      
                      2018年度
                      
                                     2017年12  本期新增補 本期計入  本期計入          2018年12月 與資產相關/
                         負債項目     月31日      助金額   營業外收  其他收益  其他變動    31日     與收益相關
                                                            入金額    金額
                      130-90nm 晶圓
                      制版光刻設備           — 3,000,000.00       —        —    —    3,000,000.00 與收益相關
                      研制及產業化
                      8  寸晶圓封裝
                      直寫光刻設備           — 5,080,000.00       —        —    —    5,080,000.00 與收益相關
                      研制項目
                           合 計             — 8,080,000.00       —        —    —    8,080,000.00
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      29.股本
                      
                      2020年1-6月
                      
                                股東名稱           2019年12月31      本期增加      本期減少    2020年6月30
                                                         日                                         日
                       程卓                          36,787,490.00             —           —   36,787,490.00
                       合肥亞歌半導體科技合伙企業    12,600,000.00             —           —   12,600,000.00
                       (有限合伙)
                       景寧頂擎電子科技合伙企業       7,980,690.00             —           —    7,980,690.00
                       (有限合伙)
                       蘇州中和春生三號投資中心        4,999,982.00             —           —    4,999,982.00
                       (有限合伙)
                       合肥康同股權投資合伙企業        4,612,891.00             —           —    4,612,891.00
                       (有限合伙)
                       上海聚源聚芯集成電路產業股      3,643,749.00             —           —    3,643,749.00
                       權投資基金中心(有限合伙)
                       合肥市創新科技風險投資有限      2,599,236.00             —           —    2,599,236.00
                       公司
                       國投(寧波)科技成果轉化創
                       業投資基金合伙企業(有限合      2,363,414.00             —           —    2,363,414.00
                       伙)
                       深圳市啟賦國隆中小微企業股
                       權投資基金合伙企業(有限合      2,226,469.00             —           —    2,226,469.00
                       伙)
                       丁敏華                          2,200,000.00             —           —    2,200,000.00
                       中小企業發展基金(深圳南山      2,061,545.00             —           —    2,061,545.00
                       有限合伙)
                       合肥億創股權投資合伙企業        1,480,273.00             —           —    1,480,273.00
                       (有限合伙)
                       方林                            1,400,000.00             —           —    1,400,000.00
                       何少鋒                          1,400,000.00             —           —    1,400,000.00
                       合肥納光刻企業管理咨詢合伙       995,500.00             —           —      995,500.00
                       企業(有限合伙)
                       合肥高新科技創業投資有限公       937,500.00             —           —      937,500.00
                       司
                       安徽省量子科學產業發展基金       824,618.00            —           —      824,618.00
                       有限公司
                       合肥合光刻企業管理咨詢合伙       824,500.00            —           —      824,500.00
                       企業(有限合伙)
                       深圳東方富海節能環保創業投       412,309.00            —           —      412,309.00
                       資基金合伙企業(有限合伙)
                       新余國隆一號投資管理合伙企       247,386.00            —           —      247,386.00
                       業(有限合伙)
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                                 合  計               90,597,552.00            —            —   90,597,552.00
                      
                      
                      2019年度
                      
                                股東名稱           2018年12月31      本期增加      本期減少    2019年12月
                                                         日                                        31日
                       程卓                          28,200,000.00     8,587,490.00           —   36,787,490.00
                       合肥亞歌半導體科技合伙企業     1,560,000.00    11,040,000.00           —   12,600,000.00
                       (有限合伙)
                       景寧頂擎電子科技合伙企業      12,319,727.00             —   4,339,037.00    7,980,690.00
                       (有限合伙)
                       蘇州中和春生三號投資中心        4,999,982.00             —           —    4,999,982.00
                       (有限合伙)
                       合肥康同股權投資合伙企業                —    4,612,891.00           —    4,612,891.00
                       (有限合伙)
                       上海聚源聚芯集成電路產業股      3,643,749.00             —           —    3,643,749.00
                       權投資基金中心(有限合伙)
                       合肥市創新科技風險投資有限      4,874,990.00    2,599,236.00   4,874,990.00    2,599,236.00
                       公司
                       國投(寧波)科技成果轉化創
                       業投資基金合伙企業(有限合              —    2,363,414.00           —    2,363,414.00
                       伙)
                       深圳市啟賦國隆中小微企業股
                       權投資基金合伙企業(有限合              —    2,226,469.00           —    2,226,469.00
                       伙)
                       丁敏華                                  —    2,200,000.00           —    2,200,000.00
                       中小企業發展基金(深圳南山              —    2,061,545.00           —    2,061,545.00
                       有限合伙)
                       合肥億創股權投資合伙企業        1,480,273.00             —           —    1,480,273.00
                       (有限合伙)
                       方林                             240,000.00    1,160,000.00           —    1,400,000.00
                       何少鋒                           240,000.00    1,160,000.00           —    1,400,000.00
                       合肥納光刻企業管理咨詢合伙              —      995,500.00           —      995,500.00
                       企業(有限合伙)
                       合肥高新科技創業投資有限公      3,125,000.00             —   2,187,500.00      937,500.00
                       司
                       安徽省量子科學產業發展基金              —     824,618.00           —      824,618.00
                       有限公司
                       合肥合光刻企業管理咨詢合伙              —     824,500.00           —      824,500.00
                       企業(有限合伙)
                       深圳東方富海節能環保創業投              —     412,309.00           —      412,309.00
                       資基金合伙企業(有限合伙)
                       新余國隆一號投資管理合伙企              —     247,386.00           —      247,386.00
                       業(有限合伙)
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       安徽省高新技術產業投資有限      1,875,000.00            —   1,875,000.00             —
                       公司
                       合肥市天使投資基金有限公司      1,000,000.00            —   1,000,000.00             —
                                 合  計               63,558,721.00   41,315,358.00   14,276,527.00   90,597,552.00
                      
                      
                      2018年度
                      
                                股東名稱           2017年12月31      本期增加      本期減少    2018年12月
                                                         日                                        31日
                       程卓                          26,200,000.00     2,000,000.00           —   28,200,000.00
                       合肥頂擎電子科技合伙企業      13,800,000.00             —   1,480,273.00   12,319,727.00
                       (有限合伙)
                       蘇州中和春生三號投資中心                —    4,999,982.00           —    4,999,982.00
                       (有限合伙)
                       合肥市創新科技風險投資有限      4,874,990.00             —           —    4,874,990.00
                       公司
                       上海聚源聚芯集成電路產業股              —    3,643,749.00           —    3,643,749.00
                       權投資基金中心(有限合伙)
                       合肥高新科技創業投資有限公      3,125,000.00             —           —    3,125,000.00
                       司
                       安徽省高新技術產業投資有限      1,875,000.00            —           —     1,875,000.00
                       公司
                       合肥亞歌半導體科技合伙企業      1,560,000.00            —           —     1,560,000.00
                       (有限合伙)
                       合肥億創股權投資合伙企業                —    1,480,273.00           —     1,480,273.00
                       (有限合伙)
                       合肥市天使投資基金有限公司              —    1,000,000.00           —     1,000,000.00
                       方林                             240,000.00            —           —      240,000.00
                       何少鋒                           240,000.00            —           —      240,000.00
                                 合  計               51,914,990.00   13,124,004.00    1,480,273.00   63,558,721.00
                      
                      
                      2017年度
                      
                                股東名稱           2016年12月31      本期增加      本期減少    2017年12月
                                                         日                                        31日
                       程卓                           5,050,000.00    21,150,000.00           —   26,200,000.00
                       合肥頂擎電子科技合伙企業         900,000.00    12,900,000.00           —   13,800,000.00
                       (有限合伙)
                       合肥市創新科技風險投資有限      4,874,990.00             —           —    4,874,990.00
                       公司
                       合肥高新科技創業投資有限公      2,218,750.00      906,250.00           —    3,125,000.00
                       司
                       安徽省高新技術產業投資有限              —    1,875,000.00           —    1,875,000.00
                       公司
                       合肥亞歌半導體科技合伙企業      1,560,000.00             —           —    1,560,000.00
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       (有限合伙)
                       方林                             240,000.00             —           —      240,000.00
                       何少鋒                           240,000.00             —           —      240,000.00
                       趙揚                           22,050,000.00             —  22,050,000.00             —
                       安徽報業傳媒集團有限公司       12,000,000.00             —  12,000,000.00             —
                                 合  計               49,133,740.00   36,831,250.00   34,050,000.00   51,914,990.00
                      
                      
                      報告期內股本變化情況詳見附注一、公司基本情況。
                      
                      30.資本公積
                      
                      (1)2020年1-6月
                      
                             項目        2019年12月31日        本期增加          本期減少      2020年6月30日
                       資本溢價(股本溢     209,385,062.65                —                —     209,385,062.65
                       價)
                       其他資本公積                    —                —                —                —
                             合 計           209,385,062.65                —                —     209,385,062.65
                      
                      
                      (2)2019年度
                      
                             項目        2018年12月31日        本期增加          本期減少      2019年12月31日
                       資本溢價(股本溢      49,626,070.66     159,758,991.99                —     209,385,062.65
                       價)
                       其他資本公積                    —                —                —                —
                             合 計            49,626,070.66     159,758,991.99                —     209,385,062.65
                      
                      
                      資本溢價(股本溢價)2019年度增加額中139,561,169.00元系合肥納光刻企業管理咨詢合伙企業(有限合伙)、合肥合光刻企業管理咨詢合伙企業(有限合伙)、合肥市創新科技風險投資有限公司、中小企業發展基金(深圳南山有限合伙)、深圳東方富海節能環保創業投資基金合伙企業(有限合伙)、安徽省量子科學產業發展基金有限公司、新余國隆一號投資管理合伙企業(有限合伙)、深圳市啟賦國隆中小微企業股權投資基金合伙企業(有限合伙)、合肥康同股權投資合伙企業(有限合伙)和國投(寧波)科技成果轉化創業投資基金合伙企業(有限合伙)增資形成的資本溢價;10,459,300.00 元系員工股權激勵形成;9,738,522.99元系股改凈資產折股時留存收益計入資本公積的部分。
                      
                      (3)2018年度
                      
                             項目        2017年12月31日        本期增加          本期減少      2018年12月31日
                       資本溢價               5,297,301.66      44,328,769.00                —      49,626,070.66
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       其他資本公積                    —                —                —                —
                             合 計             5,297,301.66      44,328,769.00                —      49,626,070.66
                      
                      
                      資本溢價2018年度增加額中34,356,269.00元系蘇州中和春生三號投資中心(有限合伙)、合肥市天使投資基金有限公司和上海聚源聚芯集成電路產業股權投資基金中心(有限合伙)增資形成的資本溢價;9,972,500.00元系員工股權激勵形成。
                      
                      (4)2017年度
                      
                             項目        2016年12月31日        本期增加          本期減少      2017年12月31日
                       資本溢價               2,456,260.00       2,841,041.66                —       5,297,301.66
                       其他資本公積                    —                —                —                —
                             合 計             2,456,260.00       2,841,041.66                —       5,297,301.66
                      
                      
                      資本溢價2017年度增加額中1,668,750.00元系合肥高新科技創業投資有限公司和安徽省高新技術產業投資有限公司增資形成的資本溢價;1,172,291.66元系員工股權激勵形成。
                      
                      31.盈余公積
                      
                           項  目      2019年12月31日         本期增加         本期減少      2020年6月30日
                       法定盈余公積           3,735,388.10                —               —        3,735,388.10
                      
                      
                      (續上表)
                      
                           項  目      2018年12月31日         本期增加         本期減少     2019年12月31日
                       法定盈余公積                   —       3,735,388.10              —        3,735,388.10
                      
                      
                      報告期盈余公積增加系本公司按《公司法》及本公司章程有關規定,按當期凈利潤10%提取法定盈余公積金。
                      
                      32.未分配利潤
                      
                                 項  目            2020年1-6月       2019年度        2018年度        2017年度
                       調整前上期末未分配利潤       33,615,075.52      -536,124.92   -17,828,783.10   -10,982,072.62
                       調整期初未分配利潤合計數               —             —              —              —
                       (調增+,調減-)
                       調整后期初未分配利潤         33,615,075.52      -536,124.92   -17,828,783.10   -10,982,072.62
                       加:本期歸屬于母公司所有者    9,913,079.34    47,625,111.53    17,292,658.18    -6,846,710.48
                       的凈利潤
                       減:提取法定盈余公積                   —     3,735,388.10             —              —
                           應付普通股股利                     —             —              —              —
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                           轉作股本的普通股股利               —             —              —              —
                           轉作資本公積的未分配               —     9,738,522.99             —              —
                       利潤
                       期末未分配利潤               43,528,154.86    33,615,075.52      -536,124.92   -17,828,783.10
                      
                      
                      33.營業收入及營業成本
                      
                      (1)營業收入、成本分類
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       主營業務收入           75,149,958.66     202,261,172.30      87,295,291.35      22,180,445.51
                       其他業務收入              752,212.38               —                —               —
                             合  計            75,902,171.04     202,261,172.30      87,295,291.35      22,180,445.51
                       主營業務成本           38,839,604.90      98,663,207.00      35,985,454.56      13,963,519.71
                       其他業務成本              178,564.02               —                —               —
                             合  計            39,018,168.92      98,663,207.00      35,985,454.56      13,963,519.71
                      
                      
                      (2)主營業務(分行業)
                      
                            行業名稱                 2020年1-6月                          2019年度
                                               營業收入         營業成本         營業收入         營業成本
                       專用設備制造行業        75,149,958.66      38,839,604.90     202,261,172.30      98,663,207.00
                      
                      
                      (續上表)
                      
                            行業名稱                   2018年度                           2017年度
                                               營業收入         營業成本         營業收入         營業成本
                       專用設備制造行業        87,295,291.35      35,985,454.56      22,180,445.51      13,963,519.71
                      
                      
                      (3)主營業務(分產品)
                      
                            產品名稱                 2020年1-6月                          2019年度
                                               營業收入         營業成本         營業收入         營業成本
                       PCB系列                65,507,511.54      35,134,164.57     192,428,528.54      95,013,841.35
                       泛半導體系列             5,465,486.74       1,924,115.55       2,096,734.83        783,771.20
                       其他                     4,176,960.38       1,781,324.78       7,735,908.93       2,865,594.45
                              合計             75,149,958.66      38,839,604.90     202,261,172.30      98,663,207.00
                      
                      
                      (續上表)
                      
                            產品名稱                   2018年度                           2017年度
                                               營業收入         營業成本         營業收入         營業成本
                       PCB系列                52,471,128.85      24,641,591.65      18,234,076.27       9,326,179.04
                       泛半導體系列            32,834,187.53      10,250,922.48        410,256.41        235,525.25
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       其他                     1,989,974.97       1,092,940.43       3,536,112.83       4,401,815.42
                              合計             87,295,291.35      35,985,454.56      22,180,445.51      13,963,519.71
                      
                      
                      (4)主營業務收入前五名
                      
                      ①2020年1-6月
                      
                                     單位名稱                         營業收入            占本期營業收入發生
                                                                                            額的比例(%)
                       勝宏科技(惠州)股份有限公司                        11,371,681.38                 14.98
                       大連崇達電路有限公司                                 6,814,159.30                  8.98
                       紅板(江西)有限公司                                 6,017,699.12                  7.93
                       重慶方正高密電子有限公司                             5,360,000.00                  7.06
                       江西志博信科技股份有限公司                           5,340,583.99                  7.04
                                      合  計                                34,904,123.79                 45.99
                      
                      
                      ②2019年度
                      
                                     單位名稱                         營業收入            占全年營業收入發生
                                                                                            額的比例(%)
                       浙江羅奇泰克科技股份有限公司*1                      72,319,400.96                 35.76
                       深南電路股份有限公司*2                              16,740,753.38                  8.28
                       紅板(江西)有限公司                                10,619,469.03                  5.25
                       珠海元盛電子科技股份有限公司                         6,725,663.72                  3.33
                       宏華勝精密電子(煙臺)有限公司                       6,612,492.00                  3.27
                                      合  計                               113,017,779.09                 55.89
                      
                      
                      *1注釋:浙江羅奇泰克科技股份有限公司包含浙江羅奇泰克科技股份有限公司及南京市羅奇泰克電子有限公司。
                      
                      *2注釋:深南電路股份有限公司包含深南電路股份有限公司及無錫深南電路有限公司。
                      
                      ③2018年度
                      
                                     單位名稱                         營業收入            占全年營業收入發生
                                                                                            額的比例(%)
                       昆山國顯光電有限公司                                29,914,529.41                 34.27
                       珠海元盛電子科技股份有限公司                         8,948,275.88                 10.25
                       臺灣相互股份有限公司*1                               5,970,081.03                  6.84
                       四會富仕電子科技股份有限公司                         3,422,270.11                  3.92
                       健鼎科技股份有限公司                                 3,370,321.91                  3.86
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                                      合  計                                51,625,478.34                 59.14
                      
                      
                      *1注釋:臺灣相互股份有限公司包含臺灣相互股份有限公司和常熟東南相互電子有限公司。
                      
                      ④2017年度
                      
                                     單位名稱                         營業收入            占全年營業收入發生
                                                                                            額的比例(%)
                       廣州市俊耀電子有限公司
                       樂昌市俊耀電子科技有限公司                          6,282,051.29                28.32
                       江門市浩遠電子科技有限公司                           2,846,153.85                 12.83
                       深圳市持創捷宇電子科技有限公司                       2,647,563.57                 11.94
                       深圳捷騰微電子科技有限公司                           2,612,136.49                 11.78
                       宏華勝精密電子(煙臺)有限公司                       2,505,100.35                 11.29
                                      合  計                                16,893,005.55                 76.16
                      
                      
                      (5)營業收入2019年度較2018年度增長131.70%、2018年度較2017年度增長293.57%;營業成本2019年度較2018年度增長174.18%,2018年度較2017年度增長157.71%,主要系公司業務規模增長所致。
                      
                      34.稅金及附加
                      
                             稅  種         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       城市維護建設稅            370,746.08         122,278.85          71,106.37               —
                       教育費及地方教育          264,818.58          87,342.04          50,790.27               —
                       費附加
                       其他                       91,519.79          48,297.51          66,353.57         48,128.39
                             合  計              727,084.45         257,918.40         188,250.21         48,128.39
                      
                      
                      稅金及附加2019年度較2018年度增長37.01%,2018年度較2017年度增長291.14%,主要系城市維護建設稅和教育費附加增長所致。
                      
                      35.銷售費用
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       職工薪酬                3,644,431.59       3,463,756.51       3,013,378.58       2,217,454.60
                       售后服務費              1,478,113.58       3,985,667.25       1,731,163.87        436,193.53
                       運雜費                    526,465.85        874,417.81         343,375.43        129,522.74
                       招標服務費                457,319.94        820,786.75         258,750.00         33,260.80
                       保險費                    397,641.88               —       1,248,273.89               —
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       展位費                    302,676.07        871,173.32         834,994.60        866,666.02
                       差旅費                    243,822.36        939,142.49         857,746.01        818,143.97
                       業務招待費                172,689.22        391,349.79         572,396.02        335,413.87
                       租賃費                     11,340.00        303,088.89         160,791.38        130,656.53
                       股權激勵費用                     —       2,069,000.00        105,000.00        272,291.66
                       其他                      541,322.94        268,729.50         377,965.69        413,604.82
                             合  計             7,775,823.43      13,987,112.31       9,503,835.47       5,653,208.54
                      
                      
                      銷售費用2019年度較2018年度增長47.17%,2018年度較2017年度增長68.11%,主要系業務規模增加,銷售費用相應增加。
                      
                      36.管理費用
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       中介服務費              3,582,045.89       1,600,122.42        406,603.78        155,660.37
                       職工薪酬                2,343,123.43       4,176,135.17       3,001,577.34       2,208,079.45
                       業務招待費                510,577.83        456,702.80         244,020.91        146,416.05
                       折舊費                    198,914.16        500,883.74         307,814.10        291,614.40
                       差旅費                    157,830.28        587,486.46         482,307.34        553,803.28
                       辦公費                     90,988.87        593,632.14         137,694.26        216,040.89
                       房租及物業水電費          169,519.73        572,553.35         914,733.62        468,022.69
                       股權激勵費用                     —       5,420,500.00       6,187,500.00        900,000.00
                       裝修費                           —         740,731.42         407,797.92        474,680.37
                       其他                      204,813.55        523,817.79         259,872.18        502,462.60
                             合 計             7,257,813.74      15,172,565.29      12,349,921.45       5,916,780.10
                      
                      
                      管理費用2018年度較2017年度增長108.73%,主要系2018年度公司股權激勵費用金額較大。
                      
                      37.研發費用
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       材料支出               12,037,132.58      14,319,722.34       6,964,737.76       3,312,791.29
                       職工薪酬                6,427,204.34       8,106,402.78       5,571,572.52       4,190,399.91
                       股權激勵費用                     —       2,969,800.00       3,680,000.00               —
                       折舊及其他              1,685,833.51       3,153,534.05        764,719.43        414,844.47
                             合 計            20,150,170.43      28,549,459.17      16,981,029.71       7,918,035.67
                      
                      
                      研發費用2019年度較2018年度增長68.13%,2018年度較2017年度增長114.46%,合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注主要系公司研發投入增加所致。
                      
                      38.財務費用
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       利息支出                    6,811.99          6,525.00          20,300.00        107,000.00
                       減:利息收入              718,265.88       1,114,929.07        493,376.16        268,443.56
                       匯兌損失                  140,567.97        209,628.21          16,995.18         21,042.80
                       減:匯兌收益              858,344.44        347,938.44         345,929.02        386,357.80
                       銀行手續費                 51,987.80         44,404.55          51,740.11         24,274.04
                       其他                             —               —          22,641.51               —
                             合  計            -1,377,242.56      -1,202,309.75        -727,628.38        -502,484.52
                      
                      
                      財務費用2019年度較2018年度下降65.24%,2018年度較2017年度下降44.81%,主要系分期收款銷售商品形成的利息收入增加所致。
                      
                      39.其他收益
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       與日常活動相關的          160,000.00       9,888,000.00       8,971,900.00        960,000.00
                       政府補助
                      
                      
                      其他收益具體明細見附注五、50.政府補助
                      
                      40.投資收益
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       理財產品利息            2,059,896.33        304,608.70          60,281.77        105,421.57
                      
                      
                      投資收益2019年度較2018年度增長405.31%,系2019年度公司理財產品利息增加所致;2018年度較2017年度下降42.82%,系2018年度公司理財產品利息減少所致。
                      
                      41.信用減值損失
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       壞賬損失                 -252,926.51      -5,180,470.66               —               —
                      
                      
                      42.資產減值損失
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       存貨跌價損失               19,524.95        -460,985.27               —               —
                       壞賬損失                         —               —      -4,228,415.39        -557,066.00
                             合  計               19,524.95        -460,985.27      -4,228,415.39        -557,066.00
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      資產減值損失2019年度較2018年度下降89.10%,主要系2019年度的壞賬損失在信用減值損失科目核算所致;2018年度較2017年度增長較大,主要系公司2018年末應收賬款增加,2018年度計提的壞賬準備金額增加所致。
                      
                      43.資產處置收益
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       固定資產處置利得                 —               —                —          -6,104.42
                      
                      
                      44.營業外收入
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       政府補助                4,997,887.00       2,893,955.00       2,556,351.75        614,186.10
                       保險賠款                         —         785,200.00               —               —
                       其他                       43,052.94               —          46,152.21               —
                             合  計             5,040,939.94       3,679,155.00       2,602,503.96        614,186.10
                      
                      
                      營業外收入中政府補助具體明細見附注五、51.政府補助
                      
                      45.營業外支出
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       滯納金                      4,366.14          2,713.77               —               —
                       其他                      103,017.79        108,246.81           3,707.59        137,172.47
                             合  計              107,383.93        110,960.58           3,707.59        137,172.47
                      
                      
                      46.所得稅費用
                      
                      (1)所得稅費用的組成
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       當期所得稅費用          3,295,143.97       8,814,244.54       2,229,216.50               —
                       遞延所得稅費用          -3,937,819.90      -1,486,789.00        895,116.40      -2,990,767.12
                             合  計             -642,675.93       7,327,455.54       3,124,332.90      -2,990,767.12
                      
                      
                      (2)會計利潤與所得稅費用調整過程
                      
                            項    目         2020年1-6月        2019年度         2018年度         2017年度
                       利潤總額                 9,270,403.41      54,952,567.07      20,416,991.08      -9,837,477.60
                       按法定/適用稅率計        1,390,560.51       8,242,885.06       3,062,548.66      -1,475,621.64
                       算的所得稅費用
                       調整以前期間所得                 —               —               —               —
                       稅的影響
                       不可抵扣的成本、費         47,179.01       1,621,163.05       1,552,866.07        232,398.57
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       用和損失的影響
                       研發費用加計扣除        -2,080,415.45      -2,584,539.26      -1,491,081.83        -242,800.34
                       的影響
                       使用前期未確認遞
                       延所得稅資產的可                 —               —               —      -1,449,890.70
                       抵扣虧損的影響
                       其他調整的影響                   —         47,946.69               —         -54,853.01
                       所得稅費用                -642,675.93       7,327,455.54       3,124,332.90      -2,990,767.12
                      
                      
                      (3)所得稅費用2019年度較2018年度增長較大,2018年度較2017年度增長較大,主要系公司利潤總額增加,當期所得稅費用增加所致。
                      
                      47.現金流量表項目注釋
                      
                      (1)收到其他與經營活動有關的現金
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       政府補助               30,157,887.00       9,241,955.00      14,608,251.75       1,574,186.10
                       利息收入                  718,265.88       1,114,929.07        493,376.16        268,443.56
                       保險賠款                         —         785,200.00               —               —
                       借轉補                           —               —       4,410,000.00               —
                       其他                       43,052.94               —          46,152.21               —
                       往來款                     12,779.50               —       1,807,808.42         40,161.44
                            合   計           30,931,985.32      11,142,084.07      21,365,588.54       1,882,791.10
                      
                      
                      (2)支付的其他與經營活動有關的現金
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       付現銷售費用            3,070,948.53       5,103,644.10       5,831,939.45       2,842,183.67
                       付現管理費用            4,715,842.50       4,788,760.57       2,387,354.89       1,409,714.48
                       付現研發費用           13,104,434.86      16,315,072.53       7,359,689.98       3,571,128.73
                       往來款                           —         188,846.60               —               —
                       付現其他費用              159,371.73        155,365.13          55,447.70        161,446.51
                            合   計           21,050,597.62      26,551,688.93      15,634,432.02       7,984,473.39
                      
                      
                      (3)支付的其他與籌資活動有關的現金
                      
                             項  目         2020年1-6月         2019年度          2018年度         2017年度
                       融資業務費                       —               —          22,641.51               —
                      
                      
                      48.現金流量表補充資料
                      
                      (1)現金流量表補充資料合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                               項  目           2020年1-6月       2019年度        2018年度        2017年度
                       1.將凈利潤調節為經營活
                       動現金流量:
                       凈利潤                      9,913,079.34     47,625,111.53     17,292,658.18     -6,846,710.48
                       加:資產減值準備              -19,524.95       460,985.27      4,228,415.39       557,066.00
                       信用減值損失                  252,926.51      5,180,470.66              —              —
                       固定資產折舊、油氣資產
                       折耗、生產性生物資產折      1,446,439.13      2,198,071.94      1,258,069.59       946,069.84
                       舊
                       無形資產攤銷                         —        36,848.13        57,877.20        49,891.83
                       長期待攤費用攤銷                     —       249,437.68       407,797.92       474,680.37
                       處置固定資產、無形資產
                       和其他長期資產的損失                 —              —              —         6,104.42
                       (收益以“-”號填列)
                       固定資產報廢損失(收益               —              —              —              —
                       以“-”號填列)
                       公允價值變動損失(收益               —              —              —              —
                       以“-”號填列)
                       財務費用(收益以“-”號填       -710,964.48       -131,785.23       -285,992.33       -258,315.00
                       列)
                       投資損失(收益以“-”號填     -2,059,896.33       -304,608.70        -60,281.77       -105,421.57
                       列)
                       遞延所得稅資產減少(增      -3,937,819.90     -1,486,789.00       895,116.40     -2,990,767.12
                       加以“-”號填列)
                       遞延所得稅負債增加(減               —              —              —              —
                       少以“-”號填列)
                       存貨的減少(增加以“-”號    -82,017,330.65    -63,900,169.61    -14,669,508.88    -31,656,590.38
                       填列)
                       經營性應收項目的減少       -15,159,859.26    -93,039,774.15    -34,347,232.68    -37,135,882.18
                       (增加以“-”號填列)
                       經營性應付項目的增加        3,572,739.84     76,776,596.77     17,072,015.10     38,615,503.89
                       (減少以“-”號填列)
                       股權激勵費用                         —     10,459,300.00      9,972,500.00      1,172,291.66
                       經營活動產生的現金流量     -88,720,210.75    -15,876,304.71      1,821,434.12    -37,172,078.72
                       凈額
                       2、不涉及現金收支的重大
                       投資和籌資活動:
                       資本公積轉增股本                     —              —              —              —
                       一年內到期的可轉換公司               —              —              —              —
                       債券
                       融資租入固定資產                     —              —              —              —
                       3、現金及現金等價物凈變
                       動情況:
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       現金的期末余額             66,323,080.28     68,496,603.08     11,446,059.19      2,712,886.81
                       減:現金的期初余額         68,496,603.08     11,446,059.19      2,712,886.81     15,889,558.82
                       加:現金等價物的期末余               —              —              —              —
                       額
                       減:現金等價物的期初余               —              —              —              —
                       額
                       現金及現金等價物凈增加      -2,173,522.80     57,050,543.89      8,733,172.38    -13,176,672.01
                       額
                      
                      
                      (2)現金和現金等價物的構成
                      
                            項  目       2020年6月30日     2019年12月31日    2018年12月31日    2017年12月31日
                       現金                  66,323,080.28       68,496,603.08       11,446,059.19        2,712,886.81
                       其中:庫存現金            20,293.41             983.91           3,879.12          10,680.24
                       可隨時用于支付
                       的銀行存款            66,302,786.87      68,495,619.17      11,442,180.07       2,702,206.57
                       可隨時用于支付
                       的其他貨幣資金                 —                —                —                —
                       現金等價物                      —                —                —                —
                       期末現金及現金
                       等價物余額            66,323,080.28      68,496,603.08      11,446,059.19       2,712,886.81
                      
                      
                      2020年6月30日現金及現金等價物中已扣除保證金28,439,366.73元。
                      
                      49.所有權或使用權受到限制的資產項 目 2020年6月30日 2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日 受限原因
                      
                      貨幣資金        28,439,366.73           379.74      1,875,368.55      1,750,350.63  保證金
                      
                      
                      50.外幣貨幣性項目
                      
                                項    目           2020年6月30日外幣余      折算匯率    2020年6月30日折算人
                                                             額                                 民幣余額
                       銀行存款
                       其中:美元                               381,903.21        7.0795             2,703,683.78
                       應收賬款
                       其中:美元                                60,911.44        7.0795              431,222.54
                       應付賬款
                       其中:美元                              1,005,987.30        7.0795             7,121,887.09
                             歐元                                32,000.00        7.9610              254,752.00
                      
                      
                      51.政府補助合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      2020年1-6月
                      
                                 種  類                收到金額         列報項目        種類     計入當期損益
                                                                                                     的金額
                       2019年工業強基實施方案(第
                       二批)-6代線平板顯示曝光機        25,000,000.00     遞延收益      財政撥款             —
                       實施方案項目
                       “創客中國”中小企業創新創          160,000.00     其他收益      財政撥款      160,000.00
                       業大賽獎補資金
                       市三重一創支持企業自主創          1,464,300.00    營業外收入     財政撥款     1,464,300.00
                       新資金獎勵
                       2020 年第一期政策兌現之報         1,000,000.00    營業外收入     財政撥款     1,000,000.00
                       局獎勵
                       引入私募股權投資基金獎勵          1,000,000.00    營業外收入     財政撥款     1,000,000.00
                       自主創新政策獎勵                    300,000.00    營業外收入     財政撥款      300,000.00
                       2020 年企業表彰大會涉及普           300,000.00    營業外收入     財政撥款      300,000.00
                       惠資金的撥付
                       合肥市 2020 年一次性穩定就          290,000.00    營業外收入     財政撥款      290,000.00
                       業補貼(第一批次)
                       開展江淮硅谷創新創業團隊            200,000.00    營業外收入     財政撥款      200,000.00
                       獎勵
                       鼓勵創新創業青年人才獎勵            125,000.00    營業外收入     財政撥款      125,000.00
                       高新技術企業1類事項獎勵             100,000.00    營業外收入     財政撥款      100,000.00
                       其他與日常經營活動無關的            218,587.00    營業外收入     財政撥款      218,587.00
                       政府補助
                                  合計                  30,157,887.00                                5,157,887.00
                      
                      
                      2019年度
                      
                                 種  類                收到金額         列報項目        種類     計入當期損益
                                                                                                     的金額
                       130-90nm 晶圓制版光刻設備         1,000,000.00     遞延收益      財政撥款             —
                       研制及產業化項目
                       Master 50(HDI大量產專用直
                       接曝光設備)系列產品的研制        1,660,000.00    其他應付款     財政撥款             —
                       與產業化項目
                       集成電路封裝載板直接成像          6,200,000.00  其他應付款轉至   財政撥款     6,200,000.00
                       設備研制與產業化項目                              其他收益
                       2018首臺套補助                    1,420,000.00     其他收益      財政撥款     1,420,000.00
                       首臺套獎補                          510,000.00     其他收益      財政撥款      510,000.00
                       “創客中國”安徽省中小企業          500,000.00     其他收益      財政撥款      500,000.00
                       創新創業大賽獲獎項目補助
                       首臺套綜合險補助                    391,000.00     其他收益      財政撥款      391,000.00
                       企業購置研發儀器設備補助            254,000.00     其他收益      財政撥款      254,000.00
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       研發設備及工具補助                  241,000.00     其他收益      財政撥款      241,000.00
                       研發儀器設備補助                    186,000.00     其他收益      財政撥款      186,000.00
                       2018 購置研發儀器設備補助           186,000.00     其他收益      財政撥款      186,000.00
                       縣區承擔資金
                       先進技術和創新產品獎勵            1,000,000.00    營業外收入     財政撥款     1,000,000.00
                       引入私募股權投資基金獎勵            500,000.00    營業外收入     財政撥款      500,000.00
                       2018廬州英才資助                    300,000.00    營業外收入     財政撥款      300,000.00
                       高新區人事局省特支計劃經            300,000.00    營業外收入     財政撥款      300,000.00
                       費
                       政策兌現 43 條外籍高層次人          221,000.00    營業外收入     財政撥款      221,000.00
                       才補助
                       技能培訓補貼                        107,200.00    營業外收入     財政撥款      107,200.00
                       合肥市外國專家工作室補助            100,000.00    營業外收入     財政撥款      100,000.00
                       經費
                       市級知識產權獎勵                    100,000.00    營業外收入     財政撥款      100,000.00
                       知識產權示范企業獎勵                 50,000.00    營業外收入     財政撥款       50,000.00
                       其他與日常經營活動無關的            215,755.00    營業外收入     財政撥款      215,755.00
                       政府補助
                                  合計                  15,441,955.00                               12,781,955.00
                      
                      
                      2018年度
                      
                                 種  類                收到金額         列報項目        種類     計入當期損益
                                                                                                     的金額
                       8 寸晶圓封裝直寫光刻設備研        5,080,000.00     遞延收益      財政撥款             —
                       制項目補助
                       2018  年 省 科 技 重 大 專 項
                       (130-90nm 晶圓制版光刻設         3,000,000.00     遞延收益      財政撥款             —
                       備研制及產業化)補助
                       納米級集成電路制版光刻設
                       備研制及產業化項目借轉補          2,800,000.00    其他應付款     財政撥款             —
                       資金
                       UVDI(防焊專用直接曝光設
                       備)系列產品的研制與產業化        1,610,000.00    其他應付款     財政撥款             —
                       項目借轉補資金
                       集成電路用激光直寫曝光設                       其他應付款轉至
                       備研制與產業化項目借轉補          5,000,000.00     其他收益      財政撥款     5,000,000.00
                       資金
                       省首臺(套)重大技術裝備和        1,420,000.00     其他收益      財政撥款     1,420,000.00
                       示范應用補助
                       省首臺(套)重大技術裝備保          760,000.00     其他收益      財政撥款      760,000.00
                       險保費
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       高新區創業服務中心集成電            740,700.00     其他收益      財政撥款      740,700.00
                       路政策兌現補助
                       高新區集成電路企業一事一            574,200.00     其他收益      財政撥款      574,200.00
                       議政策兌現補助
                       省首臺(套)重大技術裝備保          470,000.00     其他收益      財政撥款      470,000.00
                       險保費
                       其他與日常經營活動相關的              7,000.00     其他收益      財政撥款        7,000.00
                       政府補助
                       高新區集成電路企業政策兌          1,030,000.00    營業外收入     財政撥款     1,030,000.00
                       現補助
                       高新經貿局產業轉型資金-支
                       持高端裝備產業的發展和應            640,000.00    營業外收入     財政撥款      640,000.00
                       用補助
                       江淮硅谷補貼                        200,000.00    營業外收入     財政撥款      200,000.00
                       其他與日常經營活動無關的            686,351.75    營業外收入     財政撥款      686,351.75
                       政府補助
                                  合計                  24,018,251.75                               11,528,251.75
                      
                      
                      2017年度
                      
                                 種  類                收到金額         列報項目        種類     計入當期損益
                                                                                                     的金額
                       經信委重大技術裝備和示范            480,000.00     其他收益      財政撥款      480,000.00
                       應用補貼款
                       2017 年新型工業化發展政策           480,000.00     其他收益      財政撥款      480,000.00
                       首臺套裝備獎勵
                       高新技術企業獎勵                    400,000.00    營業外收入     財政撥款      400,000.00
                       其他與日常經營活動無關的            214,186.10    營業外收入     財政撥款      214,186.10
                       政府補助
                                  合計                   1,574,186.10                                1,574,186.10
                      
                      
                      六、與金融工具相關風險
                      
                      本公司與金融工具相關的風險源于本公司在經營過程中所確認的各類金融資產和金融負債,包括:信用風險、流動性風險和市場風險。
                      
                      公司經營管理層全面負責風險管理目標和政策的確定,并對風險管理目標和政策承擔最終責任。風險管理的總體目標是在不過度影響公司競爭力和應變力的情況下,制定盡可能降低風險的風險管理政策。
                      
                      1.信用風險
                      
                      信用風險,是指金融工具的一方未能履行義務從而導致另一方發生財務損失的風險。合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注本公司的信用風險主要產生于貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款以及長期應收款等,這些金融資產的信用風險源自交易對手違約,最大的風險敞口等于這些工具的賬面金額。
                      
                      本公司貨幣資金主要存放于商業銀行等金融機構,本公司認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況,存在較低的信用風險。
                      
                      對于應收票據、應收賬款、其他應收款及長期應收款,本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控,對于信用記錄不良的客戶,本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式,以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。
                      
                      (1)信用風險顯著增加判斷標準
                      
                      本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時,本公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得合理且有依據的信息,包括基于本公司歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級以及前瞻性信息。本公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特征的金融工具組合為基礎,通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險,以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。
                      
                      當觸發以下一個或多個定量、定性標準時,本公司認為金融工具的信用風險已發生顯著增加:定量標準主要為報告日剩余存續期違約概率較初始確認時上升超過一定比例;定性標準為主要債務人經營或財務情況出現重大不利變化、預警客戶清單等。
                      
                      (2)已發生信用減值資產的定義
                      
                      為確定是否發生信用減值,本公司所采用的界定標準,與內部針對相關金融工具的信用風險管理目標保持一致,同時考慮定量、定性指標。
                      
                      本公司評估債務人是否發生信用減值時,主要考慮以下因素:發行方或債務人發生重大財務困難;債務人違反合同,如償付利息或本金違約或逾期等;債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮,給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步;債務人很可能破產或進行其他財務重組;發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失;以大幅折扣購買或源生一項金融資產,該折扣反映了發生信用損失的事實。合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      金融資產發生信用減值,有可能是多個事件的共同作用所致,未必是可單獨識別的事件所致。
                      
                      (3)預期信用損失計量的參數
                      
                      根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值,本公司對不同的資產分別以12個月或整個存續期的預期信用損失計量減值準備。預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本公司考慮歷史統計數據(如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。
                      
                      相關定義如下:
                      
                      違約概率是指債務人在未來12個月或在整個剩余存續期,無法履行其償付義務的可能性。
                      
                      違約損失率是指本公司對違約風險暴露發生損失程度作出的預期。根據交易對手的類型、追索的方式和優先級,以及擔保品的不同,違約損失率也有所不同。違約損失率為違約發生時風險敞口損失的百分比,以未來12個月內或整個存續期為基準進行計算。
                      
                      違約風險敞口是指,在未來12個月或在整個剩余存續期中,在違約發生時,本公司應被償付的金額。前瞻性信息信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本公司通過進行歷史數據分析,識別出影響各業務類型信用風險及預期信用損失的關鍵經濟指標。
                      
                      2.流動性風險
                      
                      流動性風險,是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。公司的現金管理工作,包括現金盈余的短期投資和籌措貸款以應付預計現金需求。本公司的政策是定期監控短期和長期的流動資金需求,以及是否符合借款協議的規定,以確保維持充裕的現金儲備和可供隨時變現的有價證券。
                      
                      3.市場風險
                      
                      (1)匯率風險
                      
                      匯率風險,是指影響本公司財務成果和現金流的外匯匯率變動的風險。本公司面臨的匯率變動風險主要與本公司國外銷售及國外采購業務有關,匯率變動將會對本公司經合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注營情況產生一定的影響。
                      
                      (2)利率風險
                      
                      本公司的利率風險主要產生于短期銀行借款帶息債務。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險,固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。
                      
                      本公司期末無銀行借款余額,利率風險較小。
                      
                      七、關聯方及關聯交易
                      
                      關聯方的認定標準:一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響,以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的構成關聯方。
                      
                      1. 本公司實際控制人情況
                      
                      本公司的實際控制人為程卓,期末直接持有本公司40.61%的股權,通過員工持股平臺控制本公司15.92%的股權,合計控制本公司56.53%的股權。
                      
                      2. 本公司的子公司情況
                      
                      本公司無子公司。
                      
                      3. 本公司聯營企業情況
                      
                      本公司無聯營企業。
                      
                      4. 其他關聯方情況
                      
                      其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系
                      
                      方林 發行人董事、總經理
                      
                      魏永珍 發行人董事、財務總監、董事會秘書
                      
                      竇志 發行人董事
                      
                      李亞敏 發行人董事
                      
                      HING WONG 發行人董事
                      
                      張國銘 發行人獨立董事
                      
                      楊維生 發行人獨立董事
                      
                      胡劉芬 發行人獨立董事
                      
                      魏美芹 發行人監事
                      
                      劉臻 發行人監事
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      封寧靚 發行人監事
                      
                      安徽盛佳拍賣有限責任公司 發行人董事長、實際控制人程卓配偶郭亞峰控
                      
                      制的公司
                      
                      安徽國盛典當有限責任公司 發行人董事長、實際控制人程卓配偶郭亞峰控
                      
                      制的公司
                      
                      安徽盛佳奔富商貿有限責任公司 發行人董事長、實際控制人程卓姐姐的配偶楊
                      
                      國慶控制的公司
                      
                      廣東大普通信技術有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司副董事長
                      
                      中微半導體設備(上海)股份有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      寧波潤華全芯微電子設備有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      華芯(上海)創業投資管理有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      華芯原創(青島)投資管理有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事、總
                      
                      經理
                      
                      思瑞浦微電子科技(蘇州)股份有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      江蘇中科君芯科技有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      天津奈思膳品科技有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      上海籮箕技術有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      加特蘭微電子科技(上海)有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      慷智集成電路(上海)有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      南京魔迪多維數碼科技有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      合肥悅芯半導體科技有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      南京英銳創電子科技有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      愛科微半導體(上海)有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      博思發科技(深圳)有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      南京芯馳半導體科技有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      天利半導體(深圳)有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      洛奇商貿(杭州)有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      杭州靈伴科技有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      芋頭科技(杭州)有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      臺灣義明科技股份有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      沛喆科技股份有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      GalaxyCoreInc 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      Kolo Medical Ltd 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      Rokid Corporation Ltd 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      PerceptIn 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      Mems Drive, Inc 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      Innophase Inc. 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      BOLB Inc. 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      Atmosic Technologies, Inc 發行人董事HING WONG擔任該公司董事
                      
                      合肥華登科技投資管理有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司執行董事
                      
                      義烏華芯晨楓投資管理有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司執行董事
                      
                      合肥華芯太浩集成電路科技有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司執行董
                      
                      事、總經理
                      
                      青島華集投資管理有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司執行董
                      
                      事、總經理
                      
                      青島華芯焦點投資管理有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司執行董
                      
                      事、總經理
                      
                      蘇州工業園區華芯原創投資管理有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司總經理
                      
                      青島華芯宜原投資管理有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司總經理
                      
                      青島華芯博原創業投資管理中心(有限合伙) 發行人董事HING WONG擔任該合伙企業執行
                      
                      事務合伙人委派代表
                      
                      青島華芯創原創業投資中心(有限合伙) 發行人董事HING WONG擔任該合伙企業執行
                      
                      事務合伙人委派代表
                      
                      青島天安華登投資中心(有限合伙) 發行人董事HING WONG擔任該合伙企業執行
                      
                      事務合伙人委派代表
                      
                      合肥華登集成電路產業投資基金合伙企業(有限合伙)發行人董事HING WONG擔任該合伙企業執行
                      
                      事務合伙人委派代表
                      
                      青島錨點科技投資發展有限公司 發行人董事HING WONG擔任該公司執行董
                      
                      事、總經理
                      
                      安徽慶宇光電科技有限公司 發行人監事會主席魏美芹擔任該公司董事
                      
                      安徽戈瑞電子科技股份有限公司 發行人監事會主席魏美芹擔任該公司董事
                      
                      安徽省安瑞機電科技有限公司 發行人監事會主席魏美芹擔任該公司董事
                      
                      合肥應識防務科技有限公司 發行人監事會主席魏美芹擔任該公司董事
                      
                      安徽矽磊電子科技有限公司 發行人監事會主席魏美芹擔任該公司董事
                      
                      合肥速顯微電子科技有限公司 發行人監事會主席魏美芹擔任該公司董事
                      
                      合肥琪鋒光電科技有限公司 發行人監事會主席魏美芹擔任該公司董事
                      
                      安徽省海卓賽思傳感技術有限公司 發行人監事會主席魏美芹擔任該公司董事
                      
                      深圳市路維光電股份有限公司 發行人監事劉臻擔任該公司董事
                      
                      深圳中科飛測科技有限公司 發行人監事劉臻擔任該公司董事
                      
                      西藏未來生物醫藥有限公司 發行人監事劉臻擔任該公司董事
                      
                      報告期內曾持有芯碁有限5%以上股權,2017
                      
                      報業傳媒 年12月通過產權交易所掛牌轉讓方式退出,不
                      
                      再持有發行人股份。
                      
                      報告期內曾持有芯碁有限5%以上股權,2019
                      
                      合肥創新投 年9月股權轉讓完成后,其持有發行人的股份
                      
                      低于5%。
                      
                      吳興安 報告期內曾由芯碁有限原股東報業傳媒提名擔
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      任芯碁有限董事,于2018年4月辭任。
                      
                      程健 報告期內曾由芯碁有限股東合肥高新投提名擔
                      
                      任芯碁有限董事,于2018年4月辭任。
                      
                      劉琴 報告期內曾由芯碁有限股東合肥創新投提名擔
                      
                      任芯碁有限董事,于2019年9月辭任。
                      
                      盧偉 報告期內曾由芯碁有限股東安徽高新投提名擔
                      
                      任公司董事,于2019年8月辭任。
                      
                      周建斌 報告期內曾由芯碁有限股東春生三號提名擔任
                      
                      芯碁有限董事,于2019年9月辭任。
                      
                      李學來 報告期內曾由芯碁有限股東聚源聚芯提名擔任
                      
                      芯碁有限董事,于2019年8月辭任。
                      
                      吳正陽 報告期內曾由芯碁有限原股東報業傳媒提名擔
                      
                      任芯碁有限監事,于2019年9月辭任。
                      
                      劉振英 報告期內曾由發行人董事長、實際控制人程卓
                      
                      提名擔任芯碁有限監事,于2019年10月辭任。
                      
                      王娟 報告期內曾擔任芯碁有限職工監事,于2019年
                      
                      10月辭任。
                      
                      縱文博 報告期內曾由發行人董事長、實際控制人程卓
                      
                      提名擔任監事,于2019年12月辭任。
                      
                      王心然 報告期內曾由股東聚源聚芯提名擔任董事,于
                      
                      2020年3月辭任。
                      
                      發行人董事長、實際控制人程卓的姐姐程瑤報
                      
                      安徽百瑞科技咨詢有限公司 告期內曾擔任該公司執行董事,于2019年10
                      
                      月辭任。
                      
                      合肥時之杰置業發展有限公司 發行人董事長、實際控制人程卓報告期內曾持
                      
                      有該公司60%股權,該公司目前已注銷。
                      
                      發行人董事長、實際控制人程卓報告期內曾持
                      
                      安徽芯美微半導體科技有限公司 有該公司100%股權并擔任該公司執行董事,該
                      
                      公司目前已注銷。
                      
                      合肥泛晶智硬創業服務有限公司 發行人董事長、實際控制人程卓報告期內曾擔
                      
                      任該公司董事,該公司目前已注銷。
                      
                      安徽盛佳進口汽車銷售服務有限公司 發行人董事長、實際控制人程卓報告期內曾擔
                      
                      任該公司總經理,該公司目前已注銷。
                      
                      發行人董事長、實際控制人程卓配偶郭亞峰報
                      
                      合肥玫瑰石股權投資合伙企業(有限合伙) 告期內曾持有該企業31.25%合伙份額,該合伙
                      
                      企業目前已注銷。
                      
                      發行人董事長、實際控制人程卓配偶郭亞峰報
                      
                      合肥星島物業發展有限責任公司 告期內曾擔任該公司董事長,該公司目前已注
                      
                      銷。
                      
                      峰岹科技(深圳)有限公司 發行人董事HING WONG報告期內曾擔任該公
                      
                      司副董事長,于2020年4月24日辭任。
                      
                      杭州宏景智駕科技有限公司 發行人董事HING WONG報告期內曾擔任該公
                      
                      司董事,于2020年4月2日辭任。
                      
                      杰思特(合肥)半導體技術有限公司 發行人監事魏美芹報告期內曾擔任該公司董事,
                      
                      于2020年6月5日辭任。
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      合肥全色光顯科技有限公司 發行人監事魏美芹報告期內曾擔任該公司董事,
                      
                      于2020年7月20日辭任。
                      
                      5. 關聯交易情況
                      
                      (1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
                      
                      采購商品、接受勞務的關聯交易
                      
                                   關聯方              關聯交易  關聯交易定價方式  金額(含稅)      期間
                                                         內容       及決策程序
                       深圳市路維光電股份有限公司       原材料        市場價          19,800.00   2020年1-6月
                       深圳市路維光電股份有限公司       原材料        市場價         171,721.00     2019年度
                       安徽盛佳奔富商貿有限責任公司       酒          市場價          18,240.00     2019年度
                       深圳市路維光電股份有限公司       原材料        市場價          65,400.00     2018年度
                       安徽盛佳奔富商貿有限責任公司       酒          市場價          47,600.00     2018年度
                       安徽國盛典當有限責任公司          汽車         市場價         150,000.00     2017年度
                       安徽盛佳奔富商貿有限責任公司       酒          市場價         138,830.00     2017年度
                       深圳市路維光電股份有限公司       原材料        市場價          49,300.00     2017年度
                      
                      
                      (2)關聯租賃情況
                      
                      本報告期,公司無關聯租賃情況。
                      
                      (3)關聯擔保情況
                      
                      本公司作為被擔保方
                      
                              擔保方             擔保金額        擔保起始日      擔保到期日     擔保是否已經履
                                                                                                    行完畢
                       程卓                          2,400,000.00     2018-12-5        2020-5-18            是
                      
                      
                      (4)關聯方資金拆借
                      
                      ①資金拆入
                      
                      2017年9月12日,公司與安徽國盛典當有限責任公司(以下簡稱“國盛典當”)簽訂借款合同,約定自2017年9月12日至2018年3月10日公司從國盛典當可以獲得最高額400.00萬元的借款。2017年9月-12月,公司根據對國盛典當的實際借款金額和借款天數計提利息10.70萬元。2018年1月-3月,公司根據對國盛典當的實際借款金額和借款天數計提利息2.03萬元。
                      
                      ②資金拆出合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                      2016年6月-8月,公司實際控制人程卓向公司拆借資金179.00萬元,程卓在報告期內陸續歸還公司本金并根據實際借款金額和借款天數計提拆借利息。其中:2017年度計提拆借利息8.60萬元;2018年度陸續歸還本金94.50萬元并計提拆借利息8.36萬元;2019年度歸還剩余本金84.50萬元并計提拆借利息2.41萬元。截至2019年8月,上述本金及利息已全部歸還完畢。
                      
                      (5)關聯方資產轉讓、債務重組情況
                      
                      2019年6月25日,公司與亞歌半導體簽訂《專利權轉讓協議》,約定亞歌半導體以零對價向公司轉讓如下專利:
                      
                              關聯方名稱                     關聯交易內容(專利名稱)                 期間
                       合肥亞歌半導體科技合伙企  一種用于光刻機矢量數據柵格化的三角形填充方法       2019年度
                       業(有限合伙)
                       合肥亞歌半導體科技合伙企  一種適用于不同管徑的光學鏡筒水冷裝置               2019年度
                       業(有限合伙)
                       合肥亞歌半導體科技合伙企  一種用于半導體無掩膜直寫曝光設備的吸盤定位裝置     2019年度
                       業(有限合伙)
                       合肥亞歌半導體科技合伙企  一種用于光刻機對準曝光工序的物鏡切換裝置           2019年度
                       業(有限合伙)
                      
                      
                      (6)關鍵管理人員報酬
                      
                      單位:萬元
                      
                               項目           2020年1-6月        2019年度         2018年度         2017年度
                       關鍵管理人員報酬                73.44           170.68            98.96             84.53
                      
                      
                      6. 關聯方應收應付款項
                      
                      (1)應收項目
                      
                           項目名稱       關聯方名稱                       2018年12月31日
                                                                 賬面余額                    壞賬準備
                       其他應收款            程卓                       1,054,820.93                   278,343.70
                      
                      
                      (續上表)
                      
                           項目名稱       關聯方名稱                       2017年12月31日
                                                                 賬面余額                    壞賬準備
                       其他應收款            程卓                       1,916,186.39                   187,320.15
                      
                      
                      (2)應付項目合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                         項目名稱    關聯方    2020年6月30     2019年12月31     2018年12月31     2017年12月31
                                      名稱          日               日               日               日
                       其他應付款     程卓                —        200,000.00          7,000.00               —
                      
                      
                      八、股份支付
                      
                      1. 股份支付總體情況
                      
                             項目          2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
                       公司本期授予的
                       各項權益工具總                  —       2,447,500.00       2,575,000.00         887,500.00
                       額
                       公司本期行權的
                       各項權益工具總                  —       2,447,500.00       2,575,000.00         887,500.00
                       額
                      
                      
                      2. 以權益結算的股份支付情況
                      
                             項目          2020年1-6月         2019年度          2018年度          2017年度
                       授予日權益工具                      授予日前后6個月   授予日前后6個月   授予日前后6個月
                       公允價值的確定                  —   外部投資者或股    外部投資者或股    外部投資者或股
                       方法                                   東增資價格        東增資價格        東增資價格
                       可行權權益工具                  —    實際行權數量      實際行權數量      實際行權數量
                       數量的確定依據
                       以權益結算的股
                       份支付計入資本                  —      21,604,091.66      11,144,791.66       1,172,291.66
                       公積的累計金額
                       本期以權益結算
                       的股份支付確認                  —      10,459,300.00       9,972,500.00       1,172,291.66
                       的費用總額
                      
                      
                      九、承諾及或有事項
                      
                      1.重要承諾事項
                      
                      2017年12月22日,公司與合肥高新股份有限公司(以下簡稱“高新股份”)簽訂了《合肥高新微電子生產基地項目定向開發協議》,項目地點為合肥市高新區長寧大道與明珠大道交口西北地塊(KS2-3-1地塊),項目占地面積約50畝(最終面積以不動產權證面積為準),規劃總建筑面積約33,112平方米(最終面積以房產辦證測繪面積為準),項目定向開發內容包括1棟研發樓、1棟生產綜合樓、1棟潔凈廠房、2棟配套廠房、門衛室、廠務端和裝卸區及室外配套工程等。
                      
                      根據定向開發協議約定,項目竣工后高新股份與公司簽訂銷售協議并待公司付清約定款項后將項目移交給公司。付款方式為項目竣工后六年內(最遲不晚于2025年5月中合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注旬),公司向高新股份一次性付清合同總價款,期間公司可提前支付,資金成本按支付合同款實際時間據實結算。
                      
                      截至2020年6月30日止,除上述事項外,本公司無需要披露的其他重要承諾事項。
                      
                      2.或有事項
                      
                      截至2020年6月30日止,本公司無需要披露的重大或有事項。
                      
                      十、資產負債表日后事項
                      
                      截至2020年10月29日止,本公司無需要披露的重大資產負債表日后事項。
                      
                      十一、其他重要事項
                      
                      1. 會計差錯更正事項
                      
                      (1)會計差錯更正的原因及主要內容
                      
                      公司根據《企業會計準則第 30 號——財務報表列報》的相關規定,對長期應收款列示進行差錯更正并追溯調整,根據分期收款銷售合同約定的收款期對報告期各期末的長期應收款客戶中一年內到期的部分重分類至“一年內到期的非流動資產”項目列示。
                      
                      (2)會計差錯更正對公司報告期財務狀況和經營成果的影響
                      
                      ①資產負債表科目變動及影響
                      
                                                      2020年6月30日                               2019年12月31日
                             項目
                                            調整前         調整后        影響金額        調整前         調整后        影響金額
                       一年內到期的非              —    33,913,805.04   33,913,805.04             —    17,460,040.73   17,460,040.73
                       流動資產
                       流動資產合計      433,489,207.17   467,403,012.21   33,913,805.04  422,657,870.36   440,117,911.09   17,460,040.73
                       長期應收款         35,784,853.05     1,871,048.01   -33,913,805.04   23,384,214.90     5,924,174.17  -17,460,040.73
                       非流動資產合計     75,846,982.81    41,933,177.77   -33,913,805.04   45,067,450.44    27,607,409.71  -17,460,040.73
                      
                      
                      (續上表)
                      
                                                        2018年12月31日                             2017年12月31日
                              項目
                                              調整前         調整后        影響金額       調整前        調整后       影響金額
                       一年內到期的非流              —     5,309,061.41    5,309,061.41            —    5,902,220.75   5,902,220.75
                       動資產
                       流動資產合計        147,062,300.72   152,371,362.13    5,309,061.41  74,206,917.05   80,109,137.80   5,902,220.75
                       長期應收款            5,309,061.41              —   -5,309,061.41   8,387,735.08    2,485,514.33  -5,902,220.75
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       非流動資產合計       20,999,258.09    15,690,196.68   -5,309,061.41  21,853,625.64   15,951,404.89  -5,902,220.75
                      
                      
                      ②上述會計差錯更正事項對公司利潤表和現金流量表科目無影響。
                      
                      公司董事會已于2020年10月29日審議通過會計差錯更正事項,并已追溯重述申報期間會計報表。上述會計差錯更正僅對各期末流動資產金額合計和非流動資產金額合計有影響,對各期末資產總額、凈資產總額和各期凈利潤金額均無影響。
                      
                      截至2020年6月30日止,本公司無需要披露的其他重要事項。
                      
                      十二、補充資料
                      
                      1. 當期非經常性損益明細表
                      
                                項    目           2020年1-6月       2019年度       2018年度       2017年度
                       非流動資產處置損益                     —             —             —        -6,104.42
                       越權審批或無正式批準文件的             —             —             —             —
                       稅收返還、減免
                       計入當期損益的政府補助(與
                       企業業務密切相關,按照國家     5,157,887.00    12,781,955.00    11,528,251.75     1,574,186.10
                       統一標準定額或定量享受的政
                       府補助除外)
                       計入當期損益的對非金融企業             —             —             —             —
                       收取的資金占用費
                       企業取得子公司、聯營企業及
                       合營企業的投資成本小于取得             —             —             —             —
                       投資時應享有被投資單位可辨
                       認凈資產公允價值產生的收益
                       非貨幣性資產交換損益                   —             —             —             —
                       委托他人投資或管理資產的損             —             —             —             —
                       益
                       因不可抗力因素,如遭受自然
                       災害而計提的各項資產減值準             —             —             —             —
                       備
                       債務重組損益                           —             —             —             —
                       企業重組費用,如安置職工的             —             —             —             —
                       支出、整合費用等
                       交易價格顯失公允的交易產生             —             —             —             —
                       的超過公允價值部分的損益
                       同一控制下企業合并產生的子
                       公司期初至合并日的當期凈損             —             —             —             —
                       益
                       與公司正常經營業務無關的或             —             —             —             —
                       有事項產生的損益
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       除同公司正常經營業務相關的
                       有效套期保值業務外,持有交
                       易性金融資產、衍生金融資產、
                       交易性金融負債、衍生金融負
                       債產生的公允價值變動損益,     2,059,896.33      304,608.70       60,281.77      105,421.57
                       以及處置交易性金融資產、衍
                       生金融資產、交易性金融負債、
                       衍生金融負債和其他債權投資
                       取得的投資收益
                       單獨進行減值測試的應收款項             —             —             —             —
                       減值準備轉回
                       對外委托貸款取得的損益                 —             —             —             —
                       采用公允價值模式進行后續計
                       量的投資性房地產公允價值變             —             —             —             —
                       動產生的損益
                       根據稅收、會計等法律、法規
                       的要求對當期損益進行一次性             —             —             —             —
                       調整對當期損益的影響
                       受托經營取得的托管費收入               —             —             —             —
                       除上述各項之外的其他營業外      -64,330.99      674,239.42       42,444.62      -137,172.47
                       收入和支出
                       因股份支付確認的費用                   —   -10,341,591.66    -9,867,500.00      -900,000.00
                       其他符合非經常性損益定義的             —             —             —             —
                       損益項目
                                小    計             7,153,452.34     3,419,211.46     1,763,478.14      636,330.78
                       所得稅影響額                   1,073,017.85     2,064,120.47     1,744,646.72      -230,449.62
                       少數股東權益影響額                     —             —             —             —
                                合    計             6,080,434.49     1,355,090.99       18,831.42      866,780.40
                      
                      
                      2. 凈資產收益率及每股收益
                      
                      (1)2020年1-6月
                      
                                    報告期利潤               加權平均凈資產               每股收益
                                                              收益率(%)       基本每股收益     稀釋每股收益
                       歸屬于公司普通股股東的凈利潤                    2.90%              0.11             0.11
                       扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股            1.12%              0.04             0.04
                       東的凈利潤
                      
                      
                      (2)2019年度
                      
                                    報告期利潤               加權平均凈資產               每股收益
                                                              收益率(%)      基本每股收益     稀釋每股收益
                      
                      
                      合肥芯碁微電子裝備股份有限公司 財務報表附注
                      
                       歸屬于公司普通股股東的凈利潤                   29.04%              0.60             0.60
                       扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股           28.22%              0.58             0.58
                       東的凈利潤
                      
                      
                      (3)2018年度
                      
                                    報告期利潤               加權平均凈資產               每股收益
                                                              收益率(%)       基本每股收益     稀釋每股收益
                       歸屬于公司普通股股東的凈利潤                   28.10%                —              —
                       扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股           28.07%                —              —
                       東的凈利潤
                      
                      
                      (4)2017年度
                      
                                    報告期利潤               加權平均凈資產               每股收益
                                                              收益率(%)       基本每股收益     稀釋每股收益
                       歸屬于公司普通股股東的凈利潤                  -16.80%                —              —
                       扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股          -18.92%                —              —
                       東的凈利潤
                      
                      
                      公司名稱:合肥芯碁微電子裝備股份有限公司
                      
                      法定代表人:程卓 主管會計工作負責人:魏永珍 會計機構負責人:魏永珍
                      
                      日期:2020年10月29日

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